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结转法定盈余公积会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图 注会的追溯调整法 3分录 乘15%是提取法定盈余公积任意盈余公积 ，为什么60 乘（1-25%） 这里是什么意思
你好， 25% 的所得税，（1-25%）是留存收益：盈余公积，未分配利润
226楼
2023-03-09 15:24:20
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 悟 发表的提问：
留存收益=未分配利润+盈余公积（法定盈余公积、任意盈余公积）；那么提取任意盈余公积会引起企业留存收益总额发生变动吗？
同学，你好，盈余公积和未分配利润都属于留存收益，只是内部的变动，不影响总额
227楼
2023-03-09 15:38:59
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悟：回复小叶老师 可是提取公积金是可供分配利润里提取的
2023-03-09 16:00:36
小叶老师：回复悟是呀，但留存收益不受影响
2023-03-09 16:12:18
悟：回复小叶老师 可是留存收益包括盈余公积，从可供分配提取留存就更多了
2023-03-09 16:31:44
悟：回复小叶老师 提取法定盈余公积不是借：利润分配――提取法定盈余公积 贷：盈余公积――法定盈余公积吗，这个分录没有涉及未分配利润哦，怎么会不影响呢？
2023-03-09 16:46:36
悟：回复小叶老师 并没有看到未分配利润和盈余公积之间一增一减
2023-03-09 17:00:06
小叶老师：回复悟利润分配――提取法定盈余公积是要转入未分配利润的
2023-03-09 17:29:25
悟：回复小叶老师 嗯嗯谢谢老师！似乎明白过来了
2023-03-09 17:41:46
小叶老师：回复悟亲爱的同学，不客气哈
2023-03-09 18:03:31
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，结转损益 计提企业所得税 计提盈余公积三者会计分录的顺序是怎样的？
你好，先计提企业所得税，然后结转损益。然后计提盈余公积
228楼
2023-03-12 16:48:04
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默：回复小洪老师 老师，我还没结转损益，我计提企业所得税的依据是啥？不是先结转了损益才能知道按多钱来计提吗？
2023-03-12 17:04:18
小洪老师：回复默你计提所得税的依据是利润总额。先出利润总额，扣掉所得税才有净利润，你现在所得税都不知道如何计算净利润（本年利润）
2023-03-12 17:29:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师盈余公积是每年年末都需要提取的吗？还有它的完整会计分录 ？谢谢！
借，利润分配～提取法定盈余公积 贷，盈余公积～法定盈余公积
229楼
2023-03-12 17:12:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，你好，我们公司目前是盈利状态，我年末准备提取盈余公积，分配股利，我完整的会计分录如何处理
您好，首先把本年利润转入利润分配，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。再根据应该计提的盈余公积金，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-计提盈余公积金，同时，借：利润分配-计提盈余公积金，贷：盈余公积金。再根据应分配的股利，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，分红时，借：利润分配-应付利润，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税（个人股东）。
230楼
2023-03-12 17:41:59
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阳光：回复王雁鸣老师 老师，你好，那个人股东缴纳个税我如何申报个税，也是在自然人代扣代缴系统里吗？我只计提盈余公积，不分红可以不？
2023-03-12 18:13:16
王雁鸣老师：回复阳光您好，个人股东缴纳个税，也是在自然人代扣代缴系统里，只计提盈余公积，不分红，可以的。
2023-03-12 18:25:46
阳光：回复王雁鸣老师 税率是20个点么
2023-03-12 18:48:19
王雁鸣老师：回复阳光您好，是的，个人所得税税率是20%。
2023-03-12 19:02:10
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
以盈余公积补亏的会计分录怎么写
借盈余公积 贷利润分配 盈余公积补亏
231楼
2023-03-13 14:14:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然的哑铃 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录解答
您好 借：盈余公积——法定盈余公积等 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
232楼
2023-03-13 14:19:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凉笙（石宇倩） 发表的提问：
关于盈余公积的会计分录怎么做？
借：未分配利润 贷：盈余公积
233楼
2023-03-13 14:42:09
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凉笙（石宇倩）：回复文文老师 关于盈余公积的还需要注意的问题
2023-03-13 15:00:45
文文老师：回复凉笙（石宇倩）直接根据税后利润计提就可以了
2023-03-13 15:11:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
用盈余公积付房屋租金的会计分录怎么做
您好，您在哪里看到的这种做法，麻烦截图或者给个网址看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
234楼
2023-03-13 15:07:21
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最美的期待：回复王雁鸣老师 每个月提的盈余公积做什么用的
2023-03-13 15:46:13
王雁鸣老师：回复最美的期待您好，提的盈余公积，可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。
2023-03-13 15:58:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
提取盈余公积怎么做会计分录
借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
235楼
2023-03-13 15:35:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录是？
用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。
236楼
2023-03-14 14:32:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 搞怪的裙子 发表的提问：
企业年终清查发现账外机器一台，估计原值20000，八成新，经批准，做前期差错更正处理，前期盈余公积提足，会计分录怎么做
你好 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
237楼
2023-03-14 14:57:52
全部回复
搞怪的裙子：回复邹老师 后期处理怎么做会计分录呀
2023-03-14 15:24:06
邹老师：回复搞怪的裙子你好 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 
2023-03-14 15:38:38
搞怪的裙子：回复邹老师 那应交税费要写成一个分录吗
2023-03-14 15:51:01
邹老师：回复搞怪的裙子你好，是导致补交了所得税吗 
2023-03-14 16:06:36
搞怪的裙子：回复邹老师 不是哦，是因为仪器以前没有登入账簿，以至于前期没有交税
2023-03-14 16:26:00
搞怪的裙子：回复邹老师 所以我想请问一下老师这个应交税费和已提足的盈余公积怎么做会计分录才会借贷相等
2023-03-14 16:38:54
邹老师：回复搞怪的裙子你好，既然没有导致补交了所得税，只需要这样做分录啊 借：固定资产，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润  这两个分录，是借贷相等的啊
2023-03-14 17:06:25
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录。
您好！1、提取法定盈余公积时：借：利润分配——提取法定盈余公积贷：盈余公积2、提取任意盈余公积时：借：利润分配——提取任意盈余公积
238楼
2023-03-14 15:03:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
盈余公积一定要不亏吗，会计分录怎么做，以前一直没补过，就是提过盈余公积，不亏要审批吗，还是自己可以补，一直不明白这块。
股东会决议即可 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏
239楼
2023-03-14 15:29:59
全部回复
五瓣丁香：回复老江老师 就是公司自己觉定和税务局没关系，知道了，谢谢
2023-03-14 15:54:26
老江老师：回复五瓣丁香是的，税务不会关心你的私事的！
2023-03-14 16:10:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 理想三旬 发表的提问：
提取盈余公积 会计分录怎么写
你好 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
240楼
2023-03-15 15:02:09
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