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结转法定盈余公积会计分录
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 徐菁 发表的提问：
为什么盈余公积补亏时，同时需要把利润分配—盈余公积补亏转入利润分配—未分配利润，而提取盈余公积时不用，提取盈余公积时是否需要结转计入利润分配—未分配利润，是否有特定的时间，比如说年末
同学你好， 提取盈余公积时需要结转计入利润分配—未分配利润的，一般法定盈余公积提取是每年年末
241楼
2023-03-15 15:13:51
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徐菁：回复李雪婷老师 那问一下，补亏时为什么直接可以结转
2023-03-15 15:47:37
徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末
2023-03-15 16:06:07
徐菁：回复李雪婷老师 此题中要不要选c
2023-03-15 16:35:00
李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不好意思，刚刚写错了， 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 是影响利润分配的，利润分配是一级科目，下设置未分配利润，提取法定盈余公积等科目，提取的时候是通过它自己的专属二级科目的
2023-03-15 16:50:01
徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末 选不选c
2023-03-15 17:18:49
李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不选c，是从年末提取，利润分配在这里的意思就是年年，用的是它的专属二级科目，提取法定盈余公积或提取任意盈余公积
2023-03-15 17:32:30
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 隐形的灯泡 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积和任意盈余公积都是在净利润的基础上提吗，还是先计提法定盈余公积，在剩下的为未分配利润基础上提取任意盈余公积呢？
你好，对的是净利润基础上提取盈余公积，提取后余下的才是未分配利润！
242楼
2023-03-15 15:29:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，我们是小规模纳税人，年底结账要结转会计分录，怎么来判断，我是直接结转净利润就可以了是吗？计提盈余公积也要计提吗？怎么判断要不要计提盈余公积？
你好，如果您的当年的净利润是正数（本年利润的贷方数），以前年度没有亏损，是需要提取盈余公积的。
243楼
2023-03-16 14:30:33
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咕噜咕哎咕：回复立红老师 以前年度有亏损，但是好像弥补过了，这个要怎么提取盈余公积？
2023-03-16 15:01:53
立红老师：回复咕噜咕哎咕你好，如果现在没有亏损了，按当年净利润的10%提取法定盈余公积、
2023-03-16 15:16:45
咕噜咕哎咕：回复立红老师 当年净利润是利润表上的数字吗？那我是先结转未分配利润还是先计提法定盈余公积，我计提了法定盈余公积然后还要结转一下吗？
2023-03-16 15:42:28
咕噜咕哎咕：回复立红老师 还是按照资产负债表上有一个未分配利润的数字来计提盈余公积？
2023-03-16 16:09:37
立红老师：回复咕噜咕哎咕你好，当年净利润是利润表上的数字吗？——是的 是先结转到未分配利润 ，再计提盈余公积，计提分录，借:利润 分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润 分配——未分配利润 贷：利润 分配——提取法定盈余公积
2023-03-16 16:25:56
咕噜咕哎咕：回复立红老师 结转本年利润的金额是看余额表上金额吗？
2023-03-16 16:40:32
立红老师：回复咕噜咕哎咕你好，是的，是余额表的金额。
2023-03-16 16:55:59
咕噜咕哎咕：回复立红老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-03-16 17:13:02
立红老师：回复咕噜咕哎咕不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-16 17:37:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 艺馨 发表的提问：
年末结账盈利的话必须提法定盈余公积吗？是按净利润提的吗？分录是怎样的？
是的， 按净利润提取 借利润分配-提取法定盈余 贷盈余公积
244楼
2023-03-16 14:44:05
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
计提法定盈余公积 发放股票股利 盈余公积转增资本 税后利润弥补亏损 老师，请帮忙写一下以上几个题的分录，谢谢
借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积 借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷:利润分配-股票股利 借：利润分配-股票股利 贷：股本 借：盈余公积 贷：股本/实收资本 最后一个，不用做分录的哦
245楼
2023-03-16 15:05:55
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向未来进发：回复许老师 老师，是不是，弥补亏损后再提盈余公积
2023-03-16 15:47:58
许老师：回复向未来进发嗯嗯，是这样计算，提取多少哈
2023-03-16 16:16:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
如果今年年末有未分配利润，是不是要提取法定盈余公积，是在1月提，还是12月底的时候提取呢，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积法定盈余公积对吗
你好 是的 按净利润的10%来提取 借：利润分配－提取盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积 是的 计提是这样分录
246楼
2023-03-16 15:27:01
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lazykratay：回复meizi老师 12月份提取还是下一年的1月份做这个分录
2023-03-16 15:47:58
meizi老师：回复lazykratay你好 一般是12月末计提出来
2023-03-16 16:05:49
lazykratay：回复meizi老师 那如果18年没有集体，19年可以补提取吗
2023-03-16 16:28:39
meizi老师：回复lazykratay你好 可以补计提 如果确实没计提的
2023-03-16 16:57:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 缓慢的秀发 发表的提问：
2019年年初某公司“盈余公积”余额为150万元，当年实现利润总额500万元，所得税费用125万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，未提取任意盈余公积，经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本做分录
你好 按净利润的10%提取法定盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积（500万—125万）*10% 贷：盈余公积—盈余法定公积（500万—125万）*10% 经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本 借：盈余公积  50万 贷：实收资本或股本 50万
247楼
2023-03-19 16:36:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Jolin 发表的提问：
计提法定盈余公积一定要当年计提吗？可否次年按审计报告计提法定盈余公积
你好，如果有净利润而且弥补完之前亏损还有净利润，应当在年底提取盈余公积才是的
248楼
2023-03-19 16:55:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 聪慧的犀牛 发表的提问：
盘盈设备审批后进行结转。所得税税率为25%，法定盈余公积提取比例为百分之十
你好，请问具体业务数据是？
249楼
2023-03-19 17:19:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师想问一下，是否现在盈余公积就是分法定盈余公积与任意盈余公积（这个任意盈余公积就是之前的法定公益金改变出来的）
是的
250楼
2023-03-19 17:31:28
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微信用户：回复邹老师 法定盈余公积与任意盈余积是否作用一样的？？？
2023-03-19 17:44:56
邹老师：回复微信用户不一样
2023-03-19 18:12:02
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 未知の未涞 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积的分录怎么做
你好，借利润分配 未分配利润 贷 盈余公积 法定盈余公积
251楼
2023-03-19 17:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 零度 发表的提问：
年末要计提法定盈余公积吗？分录是借未分配利润 贷法定盈余公积吗？计提法定盈余公积后，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润数据是不一致的，不同于之前其他月份数据是一致的是吗？
同学 您好 如果本年盈利 应该计提法定盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积 计提法定盈余公积后，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润数据是不一致的，不同于之前其他月份数据是一致的
252楼
2023-03-20 14:55:08
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零度：回复bamboo老师 利润分配-提取盈余公积这个科目可以省略吗 直接借：利润分配-未分配利润，贷：盈余公积-法定盈余公积，可以吗
2023-03-20 15:22:50
bamboo老师：回复零度这是正规写法 如果您不想写 问题也不大
2023-03-20 15:33:16
零度：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 16:01:44
bamboo老师：回复零度不用谢 希望能帮到您
2023-03-20 16:19:17
零度：回复bamboo老师 老师，我再问一下，一个记账凭证号可以做很多笔经济业务吗？比如同一天的好几笔付款收款我做在一张凭证上，还有一个月内的进项发票我做在同一张凭证上，就是同一张凭证内容很多打印有时好几张，可以吗
2023-03-20 16:47:17
bamboo老师：回复零度可以的 可以合并记在一张凭证上
2023-03-20 16:58:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Leo How 发表的提问：
法定盈余公积必须提取吗？分录怎么做
盈利的情况下必须计提 借利润分配--提取法定盈余公积 贷盈余公积 借利润分配--未分配利润 贷 利润分配--提取法定盈余公积
253楼
2023-03-20 15:18:57
全部回复
Leo How：回复马老师 比例是10%吗
2023-03-20 15:35:19
马老师：回复Leo How是的 按照10% 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2023-03-20 15:59:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2020年忘提法定盈余公积，2022年4月想起来，可以补上吗？会计分录是什么
你好，可以补计提的。分录是 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积
254楼
2023-03-20 15:48:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 心情 发表的提问：
盈余公积不超资本的50%，是单独指法定盈余公积还是法定盈余公积和法定公益金的总和?
你好，是 单独指法定盈余公积
255楼
2023-03-20 15:56:58
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