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结转法定盈余公积会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孙军辉 发表的提问：
您好，老师，利润分配的账务处理，顺序可以调换吗？ 本年利润转到未分配利润后，提取法定盈余公积按这个顺序： 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积； 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积； 而不是教材里面讲的下面这个顺序： 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积； 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积； 我是感觉第一个顺序容易理解和记忆，请问实务中是必须按下面的这个顺序吗？ 这两个顺序用哪个是不是都无所谓呢？ 谢谢
您好，实操中顺序无所谓，做对即可。
256楼
2023-03-21 14:29:40
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孙军辉：回复王雁鸣老师 谢谢，王老师，考试中两个顺序也都可以吧？
2023-03-21 14:57:00
王雁鸣老师：回复孙军辉您好，如果考试中，您还是按教材顺序处理。
2023-03-21 15:09:50
孙军辉：回复王雁鸣老师 王老师，教材的这个顺序为何更加合理呢？ 我也查过很多资料都是按教材的这个顺序。
2023-03-21 15:36:37
王雁鸣老师：回复孙军辉您好，因为计提的法定盈余公积，是从利润分配-提取法定盈余公积转过去的。
2023-03-21 16:05:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 净利润46608.9 怎样提取法定盈余公积 还有结转那些
你好， 需要先将本年利润转利入利润分配——未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 提取盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
257楼
2023-03-21 14:53:22
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 若清水 发表的提问：
老师公司今年6月成立，公司今年盈利10万，老板说不做利润分配，后边的账务处理是不是先把所有利润转到未分配利润，然后提取法定盈余公积就可以了？分录是:1.借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润2.借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积3.借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-法定盈余公积，请老师看一下分录如果有错帮我指出并写一下可以吗？
是的，分录是没有错的。
258楼
2023-03-21 15:17:59
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若清水：回复徐璐老师 老师是先结转利润再计提盈余公积吗？顺序有错吗？
2023-03-21 15:36:34
徐璐老师：回复若清水顺序没错的，要先结转利润，再计提盈余公积，顺序没错的。
2023-03-21 15:50:02
若清水：回复徐璐老师 那老师，请问股东不分红，累计到明年分红有什么弊端吗？在缴税上？请问有没有相关股东分红后交个税的政策？
2023-03-21 16:00:16
徐璐老师：回复若清水没有关系的，分红会减少公司的流动资金，不分红会使得公司有足够的流动资金支撑来年的业务发展，股东分红交税没有新政策，就是20%。
2023-03-21 16:15:15
若清水：回复徐璐老师 谢谢您！
2023-03-21 16:37:42
徐璐老师：回复若清水不客气的，祝同学工作顺利。
2023-03-21 16:57:27
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 追寻的紫菜 发表的提问：
02 : 40 : 58 41/42问答题 (10分） 【例】戊股份有限公司2020年12月31日利润分配之前所有者权益内容如下：“股本” 为50 000 000元，“资本公积”为40 000 000元，盈余公积20 000 000元，未分配利润为30 000 000元；2020年，企业共实现净利润20 000 000元，企业按照净利润的10%提取法定盈余公积，净利润的5%提取任意盈余公积。2021年3月20日，股东大会批准了2020年度利润分配方案，以每10股2元发放现金股利。戊公司共需要分派10 000 000元现金股利。2021年3月25日，经股东大会批准，用10 000 000元的盈余公积转增资本。 要求： （1）编制结转2020年净利润的会计分录； （2）编制计提法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。 （3）编制宣告发放和实际发放现金股利的会计分录 （4）编制盈余公积转增资本的会计分录； （5）计算2021年3月31日资产负债表中所有者权益各项目的金额。
1、借：本年利润 20000000 贷：利润分配 20000000 2、借：利润分配—提取盈余公积 20000000*0.15 贷：盈余公积—法定盈余公积 2000000 —任意盈余公积 1000000 3、借：利润分配—分派现金股利 10000000 贷：应付股利 10000000 4、借：盈余公积 10000000 贷：实收资本 10000000
259楼
2023-03-22 14:25:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
比如计提法定盈余公积后的未分配利润可不可以不全部分配，如果没有提盈余公积就分配了会怎么样
你好，可以不全部分配 如果没有提取盈余公积就分配属于没有按规定提取 如果提取的法定盈余公积达到注册资本50%，就可以不用提取，就可以分配的
260楼
2023-03-22 14:31:42
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溪溪：回复邹老师 我2017年就没有提取就分配了怎么办
2023-03-22 14:56:49
邹老师：回复溪溪你好，需要补提取盈余公积
2023-03-22 15:13:50
溪溪：回复邹老师 分配的多少需要什么手续吗，还是领导说分多少就分多少
2023-03-22 15:33:08
溪溪：回复邹老师 2017年已经分配了，那补计提那分配前计提还是之后计提呀
2023-03-22 15:45:52
邹老师：回复溪溪你好，分配多少需要股东会决议。只能是分配之后补计提盈余公积了。
2023-03-22 15:56:37
溪溪：回复邹老师 要是公司就法人一个人呢，分配需要什么
2023-03-22 16:23:53
溪溪：回复邹老师 老师 要是公司就法人一个人呢，分配需要什么？
2023-03-22 16:35:48
邹老师：回复溪溪你好，就是个人做出的分红决议
2023-03-22 16:47:43
溪溪：回复邹老师 有模版吗？个人分红协议
2023-03-22 17:14:20
邹老师：回复溪溪你好，你可以去下载模块找找
2023-03-22 17:24:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 325074191 发表的提问：
老师好 提取法定盈余公积应该在结转损益之前做吗
提取法定盈余公积应该在结转损益之后做
261楼
2023-03-22 14:51:47
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325074191：回复紫藤老师 完整的分录应该怎么做啊老师？
2023-03-22 15:05:02
紫藤老师：回复325074191二、 一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2023-03-22 15:29:32
紫藤老师：回复325074191借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-03-22 15:59:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 学堂用户5ve8yn 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
你好 按25%的税率计算应交企业所得税 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 按10%的比率计提法定盈余公积 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积
262楼
2023-03-22 15:00:08
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 素言 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积根据哪个数据提取，提取比例是多，分录怎么列
你好，根据净利润提取，法定的按照10%提取，任意盈余公积5-10%
263楼
2023-03-22 15:14:59
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素言：回复小洪老师 请问分录怎么写
2023-03-22 15:41:44
小洪老师：回复素言按本年净利润*10%，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。
2023-03-22 15:56:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 记住 发表的提问：
请问2018年期初的盈利130万有没有计提法定盈余公积?找竹子老师答复。 2018年初的130万已提20的法定盈余。 问，2018年亏损的200需不需要用先用20弥补亏损后再计算提取2019年的法定盈余。此时2018和2019具体，结转，提取分录是什么？
您好 2018年初的130万已提20的法定盈余 是20万还是20%
264楼
2023-03-23 14:44:12
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 落寞的大地 发表的提问：
利润分配，提取法定盈余公积和应付利息。利润分配减少，在借方。盈余公积和应付利息增加，在贷方。结转的时候，未分配利润减少，在借方。但是利润分配提取法定盈余公积和应付利息增加了，在贷方。一开始不是减少的吗？为什么结转的时候增加了呢？
你好，先通过利润分配一提取法定盈余公积过度
265楼
2023-03-23 15:10:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！盈余公积分法定盈余公积，任意盈余公积，我选哪一个，麻烦老师指导
您好 选择盈余公积-法定盈余公积
266楼
2023-03-23 15:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小薰 发表的提问：
提取法定盈余公积计提和结转一起做账可以吗？计提是根据什么计提的？
按税后利润10%提取 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
267楼
2023-03-26 19:21:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 溪亭叙语 发表的提问：
请问老师，年末结转利润分配，应该提取10%法定盈余公积吗？例如本年利润100万，分录应该怎么做？
　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 是的
268楼
2023-03-26 19:37:25
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溪亭叙语：回复meizi老师 是否结转本年利润 借：本年利润 100万， 贷：利润分配-未分配利润100万
2023-03-26 19:49:03
meizi老师：回复溪亭叙语你好 是的 先结转本年利润到利润分配 在提取法定盈余
2023-03-26 20:11:43
里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 乐观的菠萝 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
借：所得税费用   贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积          
269楼
2023-03-26 19:52:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ perfectionism 发表的提问：
为什么会有 贷:利润分配——提取法定和任意盈余公积，提取法定和任意盈余公积不是使利润减少吗？
您好 提取法定和任意盈余公积是使利润减少
270楼
2023-03-26 20:09:48
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perfectionism：回复bamboo老师 那为什么在贷方呢
2023-03-26 20:36:57
bamboo老师：回复perfectionism增加了法定和任意盈余公积啊
2023-03-26 21:04:45
perfectionism：回复bamboo老师 我问的是利润分配最后结转的分录
2023-03-26 21:34:35
bamboo老师：回复perfectionism可以把您整个分录截图我看看吗 光看您上面的就只能是增加提取法定和任意盈余公积
2023-03-26 21:55:01
perfectionism：回复bamboo老师
2023-03-26 22:18:37
bamboo老师：回复perfectionism这是利润分配里面的二级科目结转明细 把计提的法定和任意盈余公积转到未分配利润
2023-03-26 22:42:21
perfectionism：回复bamboo老师 请问同一个科目二级科目结转怎么看借贷
2023-03-26 23:10:01
bamboo老师：回复perfectionism利润分配是权益类科目 借方是减少 贷方是增加 二级科目除了未分配利润科目 其他科目期末没有余额 都需要结转到未分配利润
2023-03-26 23:26:17
perfectionism：回复bamboo老师 我想知道为什么借方写未分配利润，贷方写提取盈余公积
2023-03-26 23:45:45
bamboo老师：回复perfectionism前面计提了盈余公积在借方 现在转到未分配利润 所以在贷方 这是结转
2023-03-27 00:13:49
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