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结转法定盈余公积会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 琑 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录
借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
271楼
2023-03-26 20:32:58
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椰子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ lily 发表的提问：
去年没有计提法定盈余公积年，没计提所得税 今年用未分配利润补计提了所得税 计提法定盈余公积的时候 再减去这个所得税 会不会减重复了 资产负债表上 盈余公积 应该是哪个数的10%？
您好，这样不会重复。盈余公积分为法定盈余公积和任意盈余公积。法定盈余公积按照税后利润（一般是净利润）的10%提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。任意盈余公积主要是按照股东大会的决议提取。
272楼
2023-03-27 15:09:27
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lily：回复椰子老师 去年因为净利润没有减去所得税 我今年补计提去年的盈余公积的基数 要用去年报表上的净利润 减去 今年补提的所得税是吗
2023-03-27 15:37:40
lily：回复椰子老师 老师 我们公司不大 还用计提这个盈余公积吗
2023-03-27 16:04:39
椰子老师：回复lily要用去年报表上的净利润 减去 今年补提的所得税。一般来说，法定盈余公积是有利润就需要提取的。
2023-03-27 16:20:00
lily：回复椰子老师 老师 要是想一次性提所有年度的盈余公积 是不是直接用 未分配利润*10%就行
2023-03-27 16:38:05
椰子老师：回复lily想一次性提所有年度的盈余公积的话，可以按照您的方法来。
2023-03-27 17:03:51
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 妩媚的茉莉 发表的提问：
借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积，必须结转二级明细吗
你好，这个不用结转二级明细，盈余公积就是一级科目，没必要写利润分配前面
273楼
2023-03-27 15:18:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 9½ 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万，按百分之10提取法定盈余公积，百分之5提取任意盈余公积 ，不考虑其他因素，年末未分配利润为多少？ 我的理解提取法定盈余公积分录为借：未分配利润—法定盈余公积 贷：盈余公积 这不是所有者权益的一增一减吗？为什么还需要减去盈余公积呢？
年末未分配利润=1000%2B500-500*（10%%2B5%）=1425 是未分配利润和盈余公积一增一减，但是他是为年末未分配利润的金额，不是问年末留存收益
274楼
2023-03-27 15:27:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，年底结转本年利润后，还用提取法定盈余公积金吗？
你好，如果弥补完之前亏损而且提取法定盈余公积没有达到注册资本50%，就需要计提法定盈余公积的
275楼
2023-03-27 15:38:59
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xqq009：回复邹老师 哦，老师，老板自己怎么可以合理的从公司拿钱呢？就是比如老板要用公司十万块钱自己个人使用
2023-03-27 16:05:12
邹老师：回复xqq009你好，公司的钱属于公司，而不属于个人的 不得随意把公司的钱转到个人使用的
2023-03-27 16:18:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积年底都必须计提吗
你好，这个法定盈余公积是需要计提的
276楼
2023-03-28 14:07:36
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 啊贝 发表的提问：
17年公司成立，净利润是 -14000，18年净利润是 207825.6 那18年计提法定盈余公积就应该是 193825.6✖️10% 是吗？如果计提法定盈余公积的话可以转为资本，那任意盈余公积可以转为增本吗
你好，是的，任意也可以转
277楼
2023-03-28 14:29:10
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啊贝：回复小云老师 老师，我17年公司成立，净利润是 -14000，18年净利润是 207825.6 那我18年计提盈余公积就应该是 193825.6✖️10% 是吗？ 能把我计提法定盈余公积，任意盈余公积 的分录写一下 吗
2023-03-28 14:42:00
小云老师：回复啊贝借:利润分配-提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 -任意盈余公积
2023-03-28 15:07:40
啊贝：回复小云老师 法定盈余公积我知道是10%，任意盈余公积是有多少比例呢
2023-03-28 15:35:07
小云老师：回复啊贝那个是你自己公司定的，没有要求
2023-03-28 15:53:44
啊贝：回复小云老师 公司自己定好百分比以后 需要有纸质版的文件说明吗？应该是有比例限制吧，因为任意盈余公积也可以转增资本，那我如果注册资本为100万，那我净利润为50万，那我可以把这50万全部计提为盈余公积，那我到时候只需要追加50万资本就行了？是吗
2023-03-28 16:21:26
小云老师：回复啊贝你好，是的，没有比例限制，只是你总的盈余公积发到注册资本的50%以上就可以不提了
2023-03-28 16:34:55
啊贝：回复小云老师 老师，那我今年计提任意盈余公积的时候，明年可以不计提任意盈余公积，这不是固定的 啥时候需要 啥时候计提是吗
2023-03-28 16:50:24
小云老师：回复啊贝你好，不用固定的，你想提不想提都可以
2023-03-28 17:00:43
啊贝：回复小云老师 老师，盈余公积转增资本需要缴纳个税吗
2023-03-28 17:24:49
小云老师：回复啊贝你好，不需要的。
2023-03-28 17:53:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ carol. 发表的提问：
为什么提取盈余公积的时候已经做了借:利润分配–提前盈余公积，贷:盈余公积。还要做一笔借:利润分配–未分配利润，贷:利润分配–盈余公积，第二笔是结转，请问是结转什么
同学你好，第二笔是结转，请问是结转什么——将利润分配一提取盈余公积明细账的本期发生额转入利润分配一未分配利润明细账中；
278楼
2023-03-28 14:37:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ZK 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积，是必须要计提的吗？
法定盈余公积是必须计提的
279楼
2023-03-28 15:02:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
老师，公司里必须提法定盈余公积和任意盈余公积吗？
法定盈余公积必须提，任意盈余公积没有规定。
280楼
2023-03-29 14:19:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 平常的书本 发表的提问：
内帐还需要提取法定盈余公积吗？计提税金的时候是按法定比例还是按实际支出
内帐你只要根据公司实际做就可以
281楼
2023-03-29 14:38:54
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
盈余公积分哪几种呢?法定盈余公积和任意盈余公积这二种外，还有其他的吗?
还有法定公益金
282楼
2023-03-29 14:48:23
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Lu丽容：回复吴月柳 那这些盈余公积是从企业开业以来一直每年累计下来吗?还是金额到一定程度可作他用?
2023-03-29 15:10:28
吴月柳：回复Lu丽容可以做他用
2023-03-29 15:38:18
Lu丽容：回复吴月柳 可支付给公司股东吗?
2023-03-29 16:03:49
吴月柳：回复Lu丽容可以
2023-03-29 16:21:11
Lu丽容：回复吴月柳 老师，如果支付给股东，那分录怎么做?需计提交个人所得税之类的吗?另提取盈余公积的分录怎么做的?谢谢!
2023-03-29 16:34:33
吴月柳：回复Lu丽容借：盈余公积 贷：应付股利 发放：借：应付股利 贷：库存现金（银行存款）应交税费-个税 借：利润分配 贷：盈余公积
2023-03-29 16:50:43
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Wendy Li 发表的提问：
老师您好，我们是小企业，我15年净利润13万多，忘记提取法定盈余公积了，有关系吗？要怎么补救
法定盈余公积，是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。它的提取比例一般为净利润的10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。也就是说法定公积金是必须提取的，当它达到一定数额时才可以不再提取。 　 　法定盈余公积的用途： 　 1.弥补公司亏损； 2.扩大公司生产经营； 3.转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资本的25%) 现在补提就是了
283楼
2023-03-29 15:02:59
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Wendy Li：回复田老师 补提在16年4月可以吗？还需要别的需要注意的问题吗？不影响报税吧
2023-03-29 15:34:01
田老师：回复Wendy Li可以的，不影响
2023-03-29 15:46:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我想问下注会第二章差错更正的例2-3为啥盈余公积分开算法定盈余公积和任意盈余公积，但是做调整分录的时候就直接写一个盈余公积了呢，按照常规是不是应该要分开做账
同学，把图晒出来
284楼
2023-04-02 16:45:48
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千与千寻：回复陈诗晗老师
2023-04-02 17:41:58
千与千寻：回复陈诗晗老师 我是觉得如果按照书上的做分录，它分开算出两个数没有任何实质的意义啊
2023-04-02 18:05:34
陈诗晗老师：回复千与千寻你说的是法定盈余公积和任意盈余公积没有分开
2023-04-02 18:16:24
陈诗晗老师：回复千与千寻这个根据你实际情况，如果是考试，题目问什么你问算什么，如果是实物，可以简化处理，可以一起处理
2023-04-02 18:39:38
千与千寻：回复陈诗晗老师 那如果就这样的差异调整呢，我应该写两个还是一个，还是按书上来
2023-04-02 18:54:49
陈诗晗老师：回复千与千寻差异调整一笔分录就可以了
2023-04-02 19:17:40
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 好好 发表的提问：
计提法定盈余公积和任意盈余公积，内帐提不提？外帐必须要提吗？
内帐可以不计提，反正都在所有者权益中；外帐必须计提，这是会计准则的规定。
285楼
2023-04-02 17:04:59
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