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在建工程暂估入账会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
非货币资产交换，如果换出的是在建工程，账面450万，公允400万，要不要做转清理的分录，具体怎么写这个分录
借：换入资产的入的科目 贷：在建工程 4500000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 按具体适用税率计算金额
166楼
2023-02-15 16:35:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
请老师帮忙解答？
167楼
2023-02-16 15:58:56
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感谢经历：回复王瑞老师 ？？？
2023-02-16 16:30:42
王瑞老师：回复感谢经历你好，决算时根据结转的成本调整暂估成本，按暂估与应确认的差额确认主营业务成本
2023-02-16 16:54:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静好 发表的提问：
老师，去年暂估的在建工程，今年回来了一部分发票，怎么做账？
冲掉这个回来部分暂估，按发票做，剩下继续暂估
168楼
2023-02-16 16:12:10
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静好：回复maize老师 暂估时，借:在建工程 贷:XX建筑承包商 现在回来的发票是某个供货商，这样可以按照您上面说的做吗？
2023-02-16 16:35:04
maize老师：回复静好可以的，冲掉这个回来部分，不是全部冲掉哈
2023-02-16 16:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 笑点低的口红 发表的提问：
行政会计制度，市政工程的合同工程款55万元，现预付在建工程进度款20万，如何做会计分录?
借；预付账款 贷；银行存款等科目
169楼
2023-02-16 16:20:59
全部回复
笑点低的口红：回复邹老师 借：在建工程-预付工程 贷：零余额账户。对吗?
2023-02-16 16:50:42
邹老师：回复笑点低的口红如果取得发票，可以这样核算
2023-02-16 17:16:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 星月 发表的提问：
#提问#计提在建工程减值准备的会计分录
借：资产减值损失 贷：在建工程减值准备
170楼
2023-02-19 17:32:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ？？ 发表的提问：
我们是小微企业，工程施工！企业2018年有暂估工程成本30万，直到现在老板说票开不回来了，会计应该怎么处理这2018的暂估成本，具体分录
这个直接冲销原来的成本分录。正常是在2018年企业所得税年报时直接调增30万元的应纳税所得，补交企业所得税
171楼
2023-02-19 17:49:40
全部回复
？？：回复江老师 可是会计一直没有处理，说老板不愿意交税
2023-02-19 18:03:57
江老师：回复？？这个不愿意交税，这个在税务稽查查出来是需要补交这笔税款，以及滞纳金，滞纳金的金额是按欠交税款的每日万分之五计算。
2023-02-19 18:26:40
？？：回复江老师 就没有别的办法处理吗
2023-02-19 18:39:21
江老师：回复？？要不就是补交税款，要不就是补发票。就是这样的。
2023-02-19 18:57:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
绿化公司 本季度发票不够 先做暂估 材料费暂估入账分录：借库存商品 贷：应付账款--暂估入账 借；工程施工-合同成本 贷：库存商品 这两个分录是同时写吗 这样做正确吗
你好，一般是用原材料，而不是库存商品
172楼
2023-02-19 18:05:31
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风有信，花不误：回复邹老师 好的 老师 借：工程施工-合同成本 贷；原材料 这个分录的摘要要怎么写啊
2023-02-19 18:21:27
邹老师：回复风有信，花不误你好，可以是工程领用材料
2023-02-19 18:51:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
如何理解在建工程已达到预定可使用状态 在建工程虽已完工，固定资产已达到预定可使用状态，且固定资产实际已经使用，并取得收益，但由于工程款项尚未结清而耒取得全额发票没有入账，怎么办
先暂估入账，根据暂估入账的金额计提折旧，以后工程款结清以后调整国定资产的金额，但不调整以前已经计提的折旧
173楼
2023-02-19 18:15:00
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
你们20万成本票 到了？
174楼
2023-02-20 15:54:27
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感谢经历：回复小梅老师 没有，可能到不了，只能到10万元！
2023-02-20 16:32:22
小梅老师：回复感谢经历到了10万 冲销10 然后负数成本
2023-02-20 16:46:00
感谢经历：回复小梅老师 借：10万冲主营业务成本，贷方？原来做的分录：借：主营业务成本、借：工程成本_合同毛利，贷：主营业务收入，按照建造合同准则多确认收入10万元，是吧？
2023-02-20 17:02:27
小梅老师：回复感谢经历贷方冲销其他应付款-预提成本 有10万块的收入 入进去
2023-02-20 17:14:53
感谢经历：回复小梅老师 没听懂啊
2023-02-20 17:36:36
小梅老师：回复感谢经历我的意思是 你不是说你之前做过预提吗？ 但是只能到10万，那么肯定要冲销10万的成本？
2023-02-20 17:58:54
感谢经历：回复小梅老师 冲暂估成本10万元，冲其他应付款_预提；另外10万冲成本，冲利润？
2023-02-20 18:28:10
小梅老师：回复感谢经历你到了10万。只用冲一个
2023-02-20 18:52:44
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
如果你的收入已开票，成本发票还没到的话，你可以先暂估成本，收入按正常的入账就好，但是暂估的次月一定要冲回，不能一直暂估的。
175楼
2023-02-20 16:01:48
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感谢经历：回复徐璐老师 建造合同准则，确认收入，已开发票，可以冲收入？
2023-02-20 16:33:43
感谢经历：回复徐璐老师 ？？？？
2023-02-20 16:54:54
徐璐老师：回复感谢经历冲收入？我说的是收入正常入账啊，你的成本在没有发票之前只能暂估。
2023-02-20 17:14:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金子 发表的提问：
老师，上一年暂估成本的分录： 借：工程施工—合同成本 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本 现在收到票冲暂估的分录怎么写
你好！ 先冲减暂估 借工程施工…合同成本 贷应付账款 （金额用负数表示）
176楼
2023-02-20 16:11:59
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蒋飞老师：回复金子然后再根据发票做分录： 借工程施工…合同成本 贷应付账款
2023-02-20 16:25:59
金子：回复蒋飞老师 老师，第一步的冲暂估分录。我的发票金额46106.19，税5993.81，合计52100 借：工程施工46106.19 贷：应付账款暂估 460106.19
2023-02-20 16:41:25
金子：回复蒋飞老师 老师，是这样吗？
2023-02-20 16:58:23
金子：回复蒋飞老师 尤其是金额
2023-02-20 17:14:33
蒋飞老师：回复金子按原暂估金额冲减 然后再根据发票金额做分录
2023-02-20 17:37:17
金子：回复蒋飞老师 哦，老师意思就是，例如我上一年暂估了 60万，我先冲减这60万，然后再根据发票入账，是这样吗？
2023-02-20 17:47:35
金子：回复蒋飞老师 老师，我还想咨询一下。我冲暂估时，这个分录全部用负数表示可以吗？ 借：工程施工—合同成本 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本
2023-02-20 18:16:45
蒋飞老师：回复金子是的，你的理解很对
2023-02-20 18:30:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
前面做暂估入账，后面得到部分发票会计分录
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
177楼
2023-02-21 15:06:20
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 缓慢的朋友 发表的提问：
建筑行业如何直接暂估成本？会计分录
你好！ 借：工程施工 贷：应付账款-暂估应付款
178楼
2023-02-21 15:32:26
全部回复
缓慢的朋友：回复蒋飞老师 你好
2023-02-21 15:53:01
缓慢的朋友：回复蒋飞老师 下个月如何冲会
2023-02-21 16:16:21
蒋飞老师：回复缓慢的朋友借：工程施工 贷：应付账款-暂估应付款 （金额用负数表示）
2023-02-21 16:33:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
分包工程成本费用票没有拿来的情况下，能不能先暂估一部分成本入账，如果可以暂估，如何做分录
您好，可以的，分录，借：主营业务成本，贷；应付账款。
179楼
2023-02-21 15:59:29
全部回复
kj_kczDBryEt1Z5：回复王雁鸣老师 如果先暂估了成本，但是成本票没有拿过来，是不是就成虚增成本了？
2023-02-21 16:31:03
王雁鸣老师：回复kj_kczDBryEt1Z5您好，如果一直拿不回来，就是虚增成本了，如果能拿回发票来，就不算虚增成本的。
2023-02-21 16:54:48
kj_kczDBryEt1Z5：回复王雁鸣老师 汇算清缴时纳税调整即可对吧
2023-02-21 17:17:43
王雁鸣老师：回复kj_kczDBryEt1Z5您好，对的。
2023-02-21 17:33:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师原有10万没来发票，暂估入固定资产 原凭证 借 固定资产10 贷 在建工程10 借 在建工程 10 贷 预付账款 10 现在又付了1 且来发票8怎么做分录
你好，等着来了发票一起做账，否则到时还要冲
180楼
2023-02-21 16:11:59
全部回复
lucky：回复暖暖老师 下次发票不知道某年来，请问怎么冲
2023-02-21 17:02:47
暖暖老师：回复lucky来了先把原来的暂估冲了，再按发票做正确的
2023-02-21 17:17:50
lucky：回复暖暖老师 是原来的全部冲还是只冲来发票部分
2023-02-21 17:38:24
暖暖老师：回复lucky全部冲了，等发票来全了
2023-02-21 17:48:32
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