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在建工程暂估入账会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 李钰???? 发表的提问：
就是在建工程这块，比如，在建工程已经完工，但是还有一些未付款不确定，但是已经达到使用状态了，是不是得转入固定资产了，是应该做暂估在建工程，贷应付账款吗？那后期付款和暂估不符怎么调整呢？
按暂估价入账，计提折旧，实际完工决算后调整，对于计提的折旧不用调整。
286楼
2023-04-02 17:22:51
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陈诗晗老师：回复李钰????少了，做相同分录，多了，做相反分录。
2023-04-02 17:52:57
李钰????：回复陈诗晗老师 那也得通过在建工程科目调整吗？还是直接固定资产和应付账款呢？
2023-04-02 18:21:08
陈诗晗老师：回复李钰????通过固定资产了，你暂估入账已经从在建工程转固定资产了
2023-04-02 18:47:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 兰花草 发表的提问：
自燃灾害造成的也计入在建工程吗？
您好 自燃灾害造成的不计入在建工程
287楼
2023-04-02 17:33:16
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
老师，这个是计入在建工程吗
如果是为购建固定资产，没有完工时就是在建工程
288楼
2023-04-02 17:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ * [爱心]别致的温柔 发表的提问：
老师。这道题的思路是什么了，为什么要计入在建工程呢？
你好 更新改造的时候 由于要换新的发动机 那么就要把原来的账面价值转到在建工程去核算 完工后按改造后的价值来入固定资产核算
289楼
2023-04-03 13:48:34
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* [爱心]别致的温柔：回复meizi老师 老师，是不是这个意思，你看我理解的对不对，改造前，算出飞机这几年的总折旧额，然后，原价—折旧额—减值准备=账面价值 然后 计算新发动机的需要安装购买的费用，分别计入工程物资然后转入在建工程中计入最后的总得固定资产成本，然后用 新的飞机账面价值＋新发动机购入安装费用—旧发动机的账面价值=最后整个飞机的新的原价价值也就是入账价值，老师，原价价值就等于入账价值对吗？
2023-04-03 14:04:08
meizi老师：回复* [爱心]别致的温柔你好 你之前不是已经把原来的飞机账面价值转到了在建工程了 。 剩下发生的相关费用 %2B原来剩下的在建工程账面价值 就应该是你们的改造后的成本了
2023-04-03 14:32:30
* [爱心]别致的温柔：回复meizi老师 老师，那原价价值就等于入账价值对吗？
2023-04-03 14:50:14
* [爱心]别致的温柔：回复meizi老师 也就是你说的改造后的成本，是不是新飞机的原价价值
2023-04-03 15:04:36
meizi老师：回复* [爱心]别致的温柔你好 是的 可以这样来理解 。就是你外购或者自建发生的 原值
2023-04-03 15:30:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 毛扬帆 发表的提问：
什么时候计入在建工程
你好，就是自建工程或外包其他单位建造固定资产就通过在建工程科目核算的
290楼
2023-04-03 14:14:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ….. 发表的提问：
老师，有东西一直挂在建工程，我想请问如果启用了该填什么单子入账吗？
您好，挂在在建工程的都是有发票的，转到固定资产一般就是验收合格的验收单
291楼
2023-04-03 14:26:08
全部回复
…..：回复东老师 这个是固产，这个也需要验收单对吗？自己安装的一个东西。
2023-04-03 14:57:15
东老师：回复…..如果不是别人给做的话，达到使用状态直接结转就可以。
2023-04-03 15:15:32
…..：回复东老师 不用自己做什么单子吗？
2023-04-03 15:41:38
东老师：回复…..对这个不需要做什么单据。
2023-04-03 16:02:35
…..：回复东老师 好的谢谢老师那入卡片日期口头去确认吗？
2023-04-03 16:31:01
东老师：回复…..对，看你们单位要求也可以写个书面文件
2023-04-03 16:54:38
…..：回复东老师 我是想说有个书面文件，但是我不清楚怎么写或者说怎么弄比较好
2023-04-03 17:20:10
东老师：回复…..你就可以写，比如说什么时候完工的，什么时候开始使用，就写清楚就行。
2023-04-03 17:46:09
…..：回复东老师 哦哦谢谢老师
2023-04-03 17:58:40
东老师：回复…..不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-04-03 18:19:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 多情的海燕 发表的提问：
展会工程成本发票暂时开不进来，但款已付，如何暂估，分录怎么做
借工程施工成本～暂估 贷应付账款暂估
292楼
2023-04-03 14:53:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晨希 发表的提问：
建筑工程的成本可以暂估入账吗？可以的话要附什么凭证单据？用什么科目？
可以的。正常都是按完工程度，而完工程度基本上都是预估的。 用工程进度表就可以了。 借：主营业务成本-暂估 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入-暂估 应交税费-应交增值税
293楼
2023-04-06 13:50:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
那预估分录是借工施工-暂估，贷应付账款-暂估，对吗？
你好，是发票未到暂估成本吗
294楼
2023-04-06 14:15:44
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ - - 发表的提问：
你好，酒店行业，已经营业，但还在起建筑，其中在建工程部分遭受台风破坏，遭受了非正常损失，随后会收到保险公司的赔款，想先冲减在建工程，受到赔偿后，再放到在建工程，请问会计分录如何操作，谢谢！！！
你好，借待处理财产损益 贷在建工程 借银行存款 贷待处理财产损益 借在建工程 贷待处理财产损益
295楼
2023-04-06 14:41:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
新的政府会计制度下，发生在建工程如何做分录
借在建工程 贷本年盈余 借事业支出 贷财政补助预算收入
296楼
2023-04-06 14:47:59
全部回复
笨笨：回复紫藤老师 我们的工程款是财政直接支付的
2023-04-06 15:00:37
紫藤老师：回复笨笨借在建工程 贷本年盈余 借事业支出 贷财政补助预算收入 或者借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-04-06 15:22:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ - - 发表的提问：
你好，酒店行业，已经营业，但还在起建筑，其中在建工程部分遭受台风破坏，遭受了非正常损失，随后会收到保险公司的赔款，想先冲减在建工程，受到赔偿后，再放到在建工程，请问会计分录如何操作，谢谢！！！
你好 借：银行存款 贷：其他应收款—赔款 借：其他应收款—赔款 贷：在建工程
297楼
2023-04-09 16:14:30
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- -：回复月月老师 这笔业务不需要做营业外支出（非正常损失）？收到赔偿，不算营业外收入？？遭受台风，在建工程（减少），收到赔偿，放进在建工程（增加），这样处理可以吗？？
2023-04-09 16:36:35
月月老师：回复- -你好，发票是怎么开具的。
2023-04-09 17:04:07
- -：回复月月老师 我们接收对方的普票，不涉及进项，谢谢！！
2023-04-09 17:18:41
月月老师：回复- -你好，发票有备注是台风破坏吗
2023-04-09 17:46:14
- -：回复月月老师 你好，不涉及发票，迟点会收到赔款。
2023-04-09 18:05:08
月月老师：回复- -你好 收到赔款就冲在建工程，如果有注明是台风赔款，就需要计入营业外支出。
2023-04-09 18:30:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
之前会计暂估的时候是借库存 贷应付账款暂估 现在进来的是劳务发票，这怎么冲暂估啊，分录怎么做啊
你好，那这个是不能冲之前暂估，你这个直接做借劳务成本，贷应付账款 暂估款 
298楼
2023-04-09 16:27:21
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maize老师：回复微信用户需要对应冲才可以，库存实际没有话，那你直接红字冲，借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数
2023-04-09 16:41:40
微信用户：回复maize老师 什么意思  不太懂   我这之前暂估过，做的是借库存贷应付账款暂估     现在进来票了，但是进来的是劳务票，不是库存发票，现在这个劳务票能冲之前暂估吗，冲得话分录怎么做
2023-04-09 16:53:28
maize老师：回复微信用户不能冲 ，只能对应冲库存才可以，劳务只能相当补上，
2023-04-09 17:22:50
maize老师：回复微信用户1 当之前暂估库存是暂估错，负数冲 ，劳务按发票做就可以，  2只能对应冲，不能劳务冲库存，要不后续税局稽查说不过去
2023-04-09 17:52:18
微信用户：回复maize老师 好吧  那分录就是借成本贷应付账款是吗
2023-04-09 18:08:52
maize老师：回复微信用户没有跨年吧，是的，劳务一般是先通过借劳务成本，贷应付账款
2023-04-09 18:29:49
maize老师：回复微信用户有收入做借主营业务成本，贷劳务成本
2023-04-09 18:47:13
微信用户：回复maize老师 不跨年的话原分录红字冲回。把结转的成本也冲回来。可以吗
2023-04-09 19:15:03
maize老师：回复微信用户你们做啥，要是销售商品，那不能冲库存商品，只能暂估挂着
2023-04-09 19:31:38
微信用户：回复maize老师 我们销售大屏  大屏销售之后负责给客户安装   
2023-04-09 20:01:21
微信用户：回复maize老师 劳务票就是安装的那个票
2023-04-09 20:23:55
maize老师：回复微信用户那你安装劳务，你没有使用工程施工，那直接补上，借劳务成本，贷应付账款，借主营业务成本，贷劳务成本，之前结转暂估库存 那个成本，还是没有发票先暂估挂着，不处理
2023-04-09 20:36:18
微信用户：回复maize老师 意思就是不能用成本去冲这个暂估库存是吗老师
2023-04-09 20:46:47
maize老师：回复微信用户是的，这个安装成本没有做补上，借主营业务成本，贷劳务成本，
2023-04-09 21:08:41
maize老师：回复微信用户，借劳务成本，贷应付账款，
2023-04-09 21:32:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
299楼
2023-04-09 16:44:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 精品010班曹诗露 发表的提问：
这题中计入在建工程的为什么不是150万
那个以前期间外购的，不能按照50万去算
300楼
2023-04-10 14:41:58
全部回复
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