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在建工程暂估入账会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么做呢
你这个是材料么，还是库存商品
226楼
2023-03-08 15:41:59
全部回复
布兜小新：回复maize老师 库存商品
2023-03-08 16:02:20
maize老师：回复布兜小新借库存商品 贷应付账款 暂估款
2023-03-08 16:16:34
布兜小新：回复maize老师 库存商品不要暂估吗？
2023-03-08 16:30:02
maize老师：回复布兜小新是的，这个最好是按准确数做，后续那个结转成本要用
2023-03-08 16:52:05
布兜小新：回复maize老师 老师，暂估的时候不应该是库存和应付都要暂估的吗
2023-03-08 17:14:54
maize老师：回复布兜小新不是，你库存也使用明细暂估那你结转成本咋做啊
2023-03-08 17:25:23
布兜小新：回复maize老师 哦，那收到发票怎么做账啊
2023-03-08 17:55:16
maize老师：回复布兜小新科目不变数字是负数冲回 借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 负数
2023-03-08 18:10:19
布兜小新：回复maize老师 然后再做一个正确的是吗
2023-03-08 18:21:43
maize老师：回复布兜小新是的，再根据你们发票入账
2023-03-08 18:37:55
布兜小新：回复maize老师 还有老师，暂估的时候税点是没有进行暂估的，暂估入库的库存商品金额还包含税点，那结转成本不就把税点也结转了吗
2023-03-08 19:05:10
maize老师：回复布兜小新需要按不含税金额暂估，你要是暂估不对结转成本也不对，那冲回的时候需要全部冲回才可以，所以最好是准确数字去暂估，那发票回来只冲回暂估那个成本不用冲回
2023-03-08 19:18:35
布兜小新：回复maize老师 您的意思是不含税库存暂估入库？
2023-03-08 19:35:16
maize老师：回复布兜小新你可以抵扣可以取得专票就是不含税，不能抵扣就是含税
2023-03-08 19:52:15
布兜小新：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 20:15:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做
你好，如果是库存商品的暂估入库，借：库存商品——暂估 贷：应付账款——暂估
227楼
2023-03-09 15:04:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
暂估民工工资怎么做会计分录呢
借；工程施工 等科目 贷；应付职工薪酬
228楼
2023-03-09 15:17:18
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ kj_rNTc5YIBRQEv 发表的提问：
我企业前几年，因为业务需要盖客运站，投入前期测绘、地址评估费用7万元，这七万元收到发票后，我放入在建工程，现在工程取消，我这七万元应该怎么做账处理
学员你好，转入营业外支出即可
229楼
2023-03-09 15:41:59
全部回复
kj_rNTc5YIBRQEv：回复悠然老师01 老师，可以转费用吗？还是只可以转营业外支出
2023-03-09 16:11:24
悠然老师01：回复kj_rNTc5YIBRQEv也可以转管理费用
2023-03-09 16:32:31
kj_rNTc5YIBRQEv：回复悠然老师01 老师，转这两个科目有什么区别吗？就是对账务处理和税收风险来说，转那个科目更还一点
2023-03-09 16:47:41
悠然老师01：回复kj_rNTc5YIBRQEv转管理费用更好一些
2023-03-09 16:59:43
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
公司主营消防工程安装，成本材料和人工劳务没有发票，只能暂估成本，分录是不是借工程施工―材料、人工劳务 贷预付账款―暂估入账
可以的，您的理解正确。
230楼
2023-03-12 16:49:45
全部回复
雅琴：回复梅老师 转入主营成本还需要暂估吗
2023-03-12 17:10:08
梅老师：回复雅琴要的，在次年汇算清缴前要取到真实发票，取到真实发票再统一红冲，按正确的做。没有就要纳税调增。
2023-03-12 17:37:10
雅琴：回复梅老师 那么转去成本暂估的是不是借主营业务成本―暂估入账 贷工程施工―材料、人工劳务
2023-03-12 17:55:00
梅老师：回复雅琴是的，您的理解正确。
2023-03-12 18:17:14
雅琴：回复梅老师 那么暂估工程施工材料人工时是不是也要添加一个暂估材料和人工啊，就是借工程施工―材料或人工（暂估）
2023-03-12 18:28:08
雅琴：回复梅老师 需要这样明细吗
2023-03-12 18:44:28
梅老师：回复雅琴人工成本可以按实际发生数暂估的。可以添加。
2023-03-12 19:06:39
雅琴：回复梅老师 好的谢谢老师，
2023-03-12 19:18:39
梅老师：回复雅琴好的，如果满意请五分好评。
2023-03-12 19:29:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ An 发表的提问：
老师，请问下，公助私办在建工程的全部分录是？
公助私办是什么意思呢
231楼
2023-03-12 17:07:09
全部回复
An：回复朴老师 半公半私性质
2023-03-12 17:22:57
朴老师：回复An那你这个到底具体是公还是私？建好之后是谁的名义
2023-03-12 17:52:07
An：回复朴老师 私，你就告诉我全部会计分录怎么做吧
2023-03-12 18:03:37
朴老师：回复An你得和我说具体业务，只说一个这样的，那就是你们私人借了公司的钱，然后建成之后租给人家不收租金了
2023-03-12 18:16:41
An：回复朴老师 我和别的会计一说公助私办人家就明白，怎么一到你这就很硬是整不明白呢，算了，不找你了
2023-03-12 18:37:13
朴老师：回复An好的，你可以重新提问
2023-03-12 18:59:25
朴老师：回复An你不说清楚你的公是事业单位还是什么，也不说具体的业务，分录只能给你说借 在建工程贷银行存款
2023-03-12 19:14:18
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问，基建转固，但以前没挂在建工程，现在如何转固，分录怎样做
你好 根据你的描述 借：固定资产 贷：预付账款等
232楼
2023-03-12 17:33:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
暂估收入的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要暂估收入。一般收入不暂估的
233楼
2023-03-12 17:41:59
全部回复
忧忧：回复宋生老师 应为下个月税率调整了 如果不暂估的话 下个月开不出16税率的发票了
2023-03-12 17:59:18
宋生老师：回复忧忧你好！你下个月不要再开16%。会很麻烦的
2023-03-12 18:09:38
忧忧：回复宋生老师 为什么？
2023-03-12 18:34:46
宋生老师：回复忧忧你好！因为你没办法解释你为什么不开。
2023-03-12 18:46:07
忧忧：回复宋生老师 但是我们欠客户的票 这个月进项不够 想下个月开
2023-03-12 19:15:18
宋生老师：回复忧忧你好！建议你还是跟客户谈下税点的好。
2023-03-12 19:36:40
忧忧：回复宋生老师 有什么风险？
2023-03-12 19:57:21
宋生老师：回复忧忧你好！为了防止对方不收了。先谈好
2023-03-12 20:09:10
忧忧：回复宋生老师 对方为什么会不收呢？ 差他的发票啊？
2023-03-12 20:27:28
宋生老师：回复忧忧你好！就是以为你说的这个税率问题啊，人家能抵扣的少了
2023-03-12 20:56:24
忧忧：回复宋生老师 如果我做了预估收入 那么下个月 我就能开出16的票啊？？？？？
2023-03-12 21:06:40
宋生老师：回复忧忧你好！但是税务局会找你麻烦
2023-03-12 21:19:52
忧忧：回复宋生老师 就是会问你 为什么不及时开票 非要拖到下个月 是吧？
2023-03-12 21:47:13
宋生老师：回复忧忧你好！是的。而且要准备一堆资料。
2023-03-12 22:15:33
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 明 发表的提问：
第二题分录看不太懂，为什么借在建工程
在建期间的利息要资本化计入在建工程
234楼
2023-03-13 14:59:27
全部回复
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
暂估收入的会计分录怎么做？
您好！会计上没有暂估收入的业务。符合收入确认条件的，确认收入，不符合的不确认。
235楼
2023-03-13 15:11:07
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嗳lv呦 发表的提问：
甲公司购入材料一批，材料已验收入库，发票账单未收到，月末按计划成本60万暂估入账。按计划成本核算，填写会计分录，如图是上一个老师回复的，可是没有说有送货单，那这里的相关金额要怎么填？
到对方要送货单处理。不然无法办理入库的
236楼
2023-03-13 15:18:04
全部回复
嗳lv呦：回复李爱文老师 送货单一般是计划成本，而且要发票来才能做记材料采购科目啊。
2023-03-13 15:50:26
李爱文老师：回复嗳lv呦送货单一般是实际成本。至于计划成本，是根据你们自己定的计算价入账的。
2023-03-13 16:05:55
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 叶子 发表的提问：
库存商品暂估入库，会计分录
借计库存商品，贷计应付帐款-暂估
237楼
2023-03-13 15:35:58
全部回复
叶子：回复英老师 下个月发票回来时怎么做呀？
2023-03-13 15:56:25
英老师：回复叶子暂估时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX
2023-03-13 16:16:36
叶子：回复英老师 那么暂估的库存商品要结转成本吗？
2023-03-13 16:43:28
英老师：回复叶子暂估的库存商品如果确认了收入需要结转成本
2023-03-13 17:10:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么编制
借原材料-暂估 贷应付账款-暂估
238楼
2023-03-14 14:30:56
全部回复
桂晨晞妈咪：回复暖暖老师 暂估的金额包括税金不
2023-03-14 14:45:30
暖暖老师：回复桂晨晞妈咪这里暂估不包含税金的
2023-03-14 14:55:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
我上个月暂估2个月人工工资的会计分录是工程施工-合同成本-人工费贷：应付账款，那么我发放1月份工资时的会计分录怎么
你好！借应发账款 贷现金等。
239楼
2023-03-14 14:51:09
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ttkx 发表的提问：
我想问下建筑业暂估成本怎么做会计分录，像暂估的话是不是所有项目做一笔暂估就好了，还是也可以分项目暂估，材料和劳务需要分开暂估吗？然后发票回来怎么做账呢？
你好，同学。 可以一起暂估，可以分项暂估。 发票回来冲红暂估分录，然后做正常分录。
240楼
2023-03-14 15:20:56
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