越努力越幸运：回复邹老师 如果这个月我开200万开票，工资的100万当成本，那余下100万我怎么暂估呢

邹老师：回复越努力越幸运你好，工资暂估的分录是 借：工程施工——合同成本 贷：应付职工薪酬——工资 是针对这个回复有什么疑问吗

越努力越幸运：回复邹老师 比如说，我这个月开出200万，我实际工资100万。是借工程施工100 贷：应付职工薪酬 100

越努力越幸运：回复邹老师 那我余下100万，怎么暂估成本?

邹老师：回复越努力越幸运你好，根据你描述余下100万是利润，不能为了控制利润金额，随意暂估成本的

陈诗晗老师：回复悦研发成功转无形资产的分录。但之前应该是科目 用错了，不是在建工程的

悦：回复陈诗晗老师 现在是把所有的在建工程，转到了无形资产，无形资产增加。请问这样的话，是不是需要无形资产按月摊销了

陈诗晗老师：回复悦是的，要按月摊销处理了的

悦：回复陈诗晗老师 老师，那前期做错的，原本应该计入什么科目？

陈诗晗老师：回复悦应该是研发支出核算，不是在建工程

悦：回复陈诗晗老师 老师，那无形资产的摊销，年限有什么规定，比如我们这个是蓝牙专利技术？

陈诗晗老师：回复悦不低于10年，按你实际使用情况确定

悦：回复陈诗晗老师 老师，那所得税年报的时候，无形资产摊销的这项，应该填写在资产、摊销纳税调整表的具体哪一行？

陈诗晗老师：回复悦里面有税收金额，账载金额，都是要填写的

悦：回复陈诗晗老师 这项必填吗？

陈诗晗老师：回复悦你是要填写的啊，你不填写如何 摊销税前扣除呢

悦：回复陈诗晗老师 老师，那5月份转入的无形资产，可是账套中只做了2个月的摊销，少的六个月是要在所得税汇缴时调增吗？

陈诗晗老师：回复悦是的，要调整处理的哈

水冰儿：回复轶尘老师 已经售卖了

轶尘老师：回复水冰儿没有完工直接售卖了？

水冰儿：回复轶尘老师 设备是因为当时买的型号不匹配，没法用，现在出售

轶尘老师：回复水冰儿借：其他业务成本 贷：在建工程 借：银行存款 贷：营业收入

水冰儿：回复轶尘老师 在建工程的售卖不是通过资产处置收益吗

轶尘老师：回复水冰儿固定资产才通过资产处置损益

水冰儿：回复轶尘老师 财会〔2017〕30号将原来在“营业外收入（支出）”核算的部分内容，归集到了“资产处置损益”科目核算，使之另立门户，单独核算。 新增的“6115 资产处置损益” 会计科目，本科目核算企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。本科目按照处置的资产类别或处置组进行明细核算。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失也在本科目核算。

水冰儿：回复轶尘老师 老师，看文件，不止固定资产

水冰儿：回复轶尘老师 包含在建工程

轶尘老师：回复水冰儿好吧 我看的不仔细 借：银行存款 贷：在建工程 资产处置损益

水冰儿：回复轶尘老师 谢谢

琴琴：回复袁老师 老师是暂估的合同成本吗

袁老师：回复琴琴是的啊

琴琴：回复袁老师 2017年工程已经决算竣工了，但是成本有暂估，工程结算和工程施工对冲是在2017年还是2018年实际收到发票的时候呢？

袁老师：回复琴琴工程结算和工程施工对冲是在2017年

WQ-L：回复种老师 预付不需要挂在建工程科目吗？ 任何工程验收后都要转做固定资产吗

种老师：回复WQ-L需要啊，一般是要转的

大意的冰棍：回复小明老师 为什么是增加呀

小明老师：回复大意的冰棍您设备到了 等于一项资产到了 那对于你们企业来说肯定是增加了呀

黄灿灿：回复页子老师 老师， 免税/非应税在建工程和应税在建工程都是有哪些呢，这些老是分不清楚

页子老师：回复黄灿灿非应税和免税项目:在建工程用于集体福利，个人消费等。