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在建工程暂估入账会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
机械暂估入账的会计分录 借：固定资产 --暂估入账 贷：应付账款---暂估入账 机械租入的暂估入账 借：管理费用--暂估入账 货 :应付账款---暂估入账 这样做对吗？
您好，两个分录是最的。
76楼
2023-01-05 16:34:01
全部回复
张艳老师：回复鱼儿是对的。
2023-01-05 16:50:33
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份是不是不对啊
2023-01-05 17:18:49
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份可以吗？
2023-01-05 17:30:46
张艳老师：回复鱼儿购进的是从次月开始计提折旧的。租入的是做在4月份的，其实就是用以前年度损益调整科目了，进行调整了。
2023-01-05 17:49:23
鱼儿：回复张艳老师 老师你好！固定资产我在四月做为暂估入，开票是2018年1月开的，我在2017年12月把暂估入账红冲了可以吗？
2023-01-05 18:04:15
鱼儿：回复张艳老师 2018年的账他们要转出去，以后就不是我做了，我想在2017年12月冲了
2023-01-05 18:29:01
张艳老师：回复鱼儿可以在2017年12月份把暂估入账的红冲。
2023-01-05 18:50:27
鱼儿：回复张艳老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-05 19:12:59
张艳老师：回复鱼儿太客气，为学员答疑是我的责任。祝您学习愉快，请给予好评，谢谢！！
2023-01-05 19:38:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
之前在建工程是暂估入账，把在建工程转为固定资产，已经转了，上个月付款了， 这个月发票来了，请问凭证怎么做
您好 请问您暂估时候分录怎么写的
77楼
2023-01-05 16:54:07
全部回复
guolaoshi：回复bamboo老师 借在建工程，贷应付账款
2023-01-05 17:19:08
bamboo老师：回复guolaoshi那您做一笔相同的红字分录 然后根据发票再做一笔蓝字分录
2023-01-05 17:40:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小笔芯 发表的提问：
师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少钱，劳务这块没有签订合同也没有结算我付了部分款，发票也还没有全部开过来，这种情况我要暂估固定资产入账吗？我前面都没有暂估入账，现在年底了，我不知道这部分要怎么办呢。我们是免税企业。希望懂的老师给出建议，谢谢
您好，那您只能找业务经办人员确认各个业务的金额
78楼
2023-01-05 17:04:59
全部回复
小林老师：回复小笔芯您好，您需要暂估应付账款
2023-01-05 17:24:08
小笔芯：回复小林老师 对方可能为了避税会找他名下的几个公司开票，所以我现在不知道应付账款挂谁的名字。导致我不知道怎么暂估入账
2023-01-05 17:42:10
小林老师：回复小笔芯您好，那您也得知道具体金额挂账
2023-01-05 18:09:27
小林老师：回复小笔芯您好，您可以不知道单位，但需要知道金额
2023-01-05 18:31:31
小笔芯：回复小林老师 还没有最终结算，我也不知道金额
2023-01-05 18:57:06
小林老师：回复小笔芯您好，那您可以按合同金额暂估
2023-01-05 19:26:38
小笔芯：回复小林老师 没有签合同
2023-01-05 19:49:21
小林老师：回复小笔芯您好，那您没合同，金额是双方如何约定的？
2023-01-05 20:13:34
小笔芯：回复小林老师 大概说了一下，因为是老板的熟人，以前也合作过，所以就让他一直做着，这个也没有谈，然后后面加了好多工程给他 ，就是先做啥都没讲，陆续付点钱给他
2023-01-05 20:32:37
小林老师：回复小笔芯您好，那就让负责项目人员做预算
2023-01-05 20:54:41
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小笔芯 发表的提问：
老师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少钱，劳务这块没有签订合同也没有结算我付了部分款，发票也还没有全部开过来，这种情况我要暂估固定资产入账吗？我前面都没有暂估入账，现在年底了，我不知道这部分要怎么办呢。我们是免税企业。希望懂的老师给出建议，谢谢
你好，是的按照预算做暂估入账
79楼
2023-01-05 17:32:26
全部回复
小惑老师：回复小笔芯然后开始计提折旧处理
2023-01-05 17:53:45
小笔芯：回复小惑老师 那我一月份就开始投入使用了，我要补提1到10月份的折旧吗？我没有收到所有的发票，到明年企业所得税汇算清缴的时候怎么调整呢。我可以不暂估吗。等结算后再入账
2023-01-05 18:06:52
小惑老师：回复小笔芯是的做补提1-10月份的折旧
2023-01-05 18:31:05
小惑老师：回复小笔芯那你还要去做以前年度调整，如果你汇算没有取得需要调增处理的，
2023-01-05 18:56:29
小笔芯：回复小惑老师 那我到明年企业所得税汇算清缴的时候要调整吗。我可以不暂估吗。等结算后再入账
2023-01-05 19:15:15
小惑老师：回复小笔芯最后在汇算清缴前取得
2023-01-05 19:40:46
小惑老师：回复小笔芯要不还要修改申报表
2023-01-05 19:58:53
小笔芯：回复小惑老师 因为老板现在没钱给对方，所以迟迟没有结算，对方也就没开票。如果到时候取得不了呢。我可不可以不暂估
2023-01-05 20:26:50
小惑老师：回复小笔芯我觉得应该暂估，这样账是对应的
2023-01-05 20:52:10
小笔芯：回复小惑老师 能回答我上面的问题吗？企业所得税调整的问题。还有我暂佑应付账款我不知道挂谁的名字
2023-01-05 21:14:30
小惑老师：回复小笔芯要不你做到拿票时候，跟你实际情况也不符
2023-01-05 21:25:49
小笔芯：回复小惑老师 所以我不知道怎么办了
2023-01-05 21:46:48
小惑老师：回复小笔芯我觉得应该入账，这样税务查账是真实的
2023-01-05 22:05:41
小笔芯：回复小惑老师 现在问题是怎么入账，我剩余应付的钱我挂谁的名字
2023-01-05 22:20:02
小惑老师：回复小笔芯你欠谁的挂谁的，不知道欠款方吗？
2023-01-05 22:32:54
小笔芯：回复小惑老师 对方有几家公司，为了避税他可能会让我打到几家公司的账上。所以我现在也不确定要挂谁
2023-01-05 23:01:42
小惑老师：回复小笔芯那你可以对知道先挂账，不清楚二级挂个供应商
2023-01-05 23:22:24
小笔芯：回复小惑老师 就挂供应商三个字吗？二级明细
2023-01-05 23:45:25
小惑老师：回复小笔芯对，二级明细挂个供应商
2023-01-06 00:06:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ ， 发表的提问：
老师您好，我们是建筑企业，收到普通发票，原先暂估成本时做的分录是 借：工程施工 贷应付账款-暂估 。冲暂估事做的分录是 借：应付账款-暂估 贷：应付账款-某供应商，请问这个分录对吗？
但骨和发票是一样的，可以。
80楼
2023-01-05 17:38:59
全部回复
，：回复郭老师 暂估和发票不一样就需要把，暂估全部冲红，然后重新做分录借：工程施工 贷应付账款-某供应商对吗 。
2023-01-05 18:00:08
郭老师：回复，是的是的，是这么做。
2023-01-05 18:15:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单的你 发表的提问：
老师，建筑劳务服务公司，2019年底的有一别分录，借;主营业务成本 10000贷：应付账款_暂估款 10000 暂估工程材料款 2020年来发票了9000 会计分录怎么做
您好，先问一下，这个凭证是要做进2020年的账中，对吗？
81楼
2023-01-08 19:02:18
全部回复
简单的你：回复张艳老师 嗯嗯，是的
2023-01-08 19:28:00
张艳老师：回复简单的你借：以前年度损益调整  -9000      贷：应付账款--暂估款 -9000 取得发票时，做 借：以前年度损益调整  9000         贷：应付账款  9000
2023-01-08 19:44:37
简单的你：回复张艳老师 老师，暂估时是10000   来发票时是9000
2023-01-08 20:01:00
简单的你：回复张艳老师 查的1000元怎么做
2023-01-08 20:18:33
简单的你：回复张艳老师 相差的1000元怎么做
2023-01-08 20:30:48
张艳老师：回复简单的你您的意思是要按实际取得发票调整主营业务成本金额，是吗？
2023-01-08 20:41:26
张艳老师：回复简单的你如果是的话， 这样做 借：以前年度损益调整  -10000      贷：应付账款--暂估款 -10000 取得发票时，做 借：以前年度损益调整  9000         贷：应付账款  9000 借：以前年度损益调整  1000         贷：利润分配--未分配利润 1000
2023-01-08 21:10:05
简单的你：回复张艳老师 嗯嗯，是的
2023-01-08 21:29:37
张艳老师：回复简单的你上面已经回复您了。
2023-01-08 21:58:59
简单的你：回复张艳老师 嗯嗯，好的，谢谢
2023-01-08 22:24:45
张艳老师：回复简单的你不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-08 22:50:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欢喜的自行车 发表的提问：
老师 暂估在建工程预转固 借:在建工程 贷:应付账款（暂估） 收到发票后 借:在建工程（红字） 贷:应付账款（暂估） 借:在建工程 应交税费 贷:应付账款 最后转固后在建工程是负数是什么原因？负数其实就是税费，因为做暂估时是不含税的，应该怎么处理？ 学堂用户cg7vsf 于 2019-10-20 23:18 发布
您好 请问您可以带入数据写一下么
82楼
2023-01-08 19:20:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师好，公司自建厂房已竣工验收，暂估成本2000万元，好多工程发票都没到帐，已入帐的在建工程500万，税务要求转固定资产，暂估入帐的分录怎么写？
你好 借固定资产贷在建工程 尽快取得发票 不然汇算要调整
83楼
2023-01-08 19:42:35
全部回复
向日葵：回复meizi老师 什么意思
2023-01-08 19:59:49
meizi老师：回复向日葵你好 你不是竣工了吗 那么你需要把在建工程转固定资产去核算的 次月要开始折旧了
2023-01-08 20:20:48
向日葵：回复meizi老师 老师，分录 借 固定资产一暂估2000万 贷 在建工程 500万 应付账款一暂估应付账款1500万，这样做对吗
2023-01-08 20:38:09
meizi老师：回复向日葵你好 你挂的应付账款 是还没支付的部分吗 。 你这个应付账款1500万是什么情况 什么业务
2023-01-08 21:06:25
向日葵：回复meizi老师 没收到发票没
2023-01-08 21:21:28
向日葵：回复meizi老师 支付
2023-01-08 21:37:07
meizi老师：回复向日葵你好 没有收到发票实际发生的也得计入在建工程 去做的 你结转是直接从在建工程来转的
2023-01-08 21:48:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
原材料暂估入账冲，以后红冲的时候冲的是原材料的一级科目还是二级科目，会计分录怎么做
你好，红冲是这样做分录 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料——某某材料
84楼
2023-01-08 19:50:59
全部回复
河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来
2023-01-08 20:20:20
邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估
2023-01-08 20:47:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
材料暂估入账怎么做分录
暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
85楼
2023-01-09 16:50:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 迷茫的鱼 发表的提问：
老师你好我们是建筑公司 现在工程未完工 我们来了一部分发票 可以暂估成本吗？会计分录怎么做？
你好，确认了收入，可以暂估相应成本 借：工程施工，贷：应付账款——暂估 借：主营业务成本，贷：工程施工
86楼
2023-01-09 17:11:34
全部回复
迷茫的鱼：回复邹老师 那暂估成本需要什么证明吗？
2023-01-09 17:42:05
邹老师：回复迷茫的鱼你好，需要相关支出单据来证明
2023-01-09 17:56:17
迷茫的鱼：回复邹老师 就因为没有回来单局才暂估呀？需要什么支出？
2023-01-09 18:09:40
邹老师：回复迷茫的鱼你好，需要是发生了相关支出，暂时没有取得发票才做暂估入账处理的
2023-01-09 18:35:20
迷茫的鱼：回复邹老师 老师能给举个例子吗？
2023-01-09 19:01:54
邹老师：回复迷茫的鱼你好，比如发生了相关工程施工支出，没有取得发票，就这样做账 借：工程施工，贷：应付账款——暂估
2023-01-09 19:14:56
迷茫的鱼：回复邹老师 他这个是假设做了300万的工程 实际上做完了100万的进度 但是他给我们付了150万 我这那50万就没有费用这怎么记？ 所以我想可不可以做暂估成本
2023-01-09 19:36:49
邹老师：回复迷茫的鱼你好，这种情况就只能按100万的进度做成本 50万应当按预收款处理才是的，而不是确认 收入
2023-01-09 19:56:43
迷茫的鱼：回复邹老师 问题是发票开了150万
2023-01-09 20:13:04
邹老师：回复迷茫的鱼你好，这种情况应当按100万开发票。（发票开了150万，说明你单位没有按实际收入情况开具发票） 不是收到多少款项就按多少金额开具发票的。
2023-01-09 20:33:13
迷茫的鱼：回复邹老师 那现在这种情况我该怎么处理呢？
2023-01-09 20:55:05
邹老师：回复迷茫的鱼你好，需要把多开发票金额红冲才是的
2023-01-09 21:20:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 妮子 发表的提问：
请问建筑工程暂估入账的材料已经结转成本，现在冲红暂估材料还要冲红暂估的成本吗
您好 什么原因要冲红暂估材料
87楼
2023-01-09 17:22:51
全部回复
妮子：回复bamboo老师 之前成本不够，现在成本取得了
2023-01-09 17:45:58
bamboo老师：回复妮子那对应的成本也红冲 然后再结转一下
2023-01-09 18:05:08
小榄老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问我们公司帮另一个公司卖了产品，货品是直接从那个公司发货的，但是那个公司现在还没有给我们发票，我们也还没有付钱，请问我们现在可以暂估入账吗，这种情况会计分录应该怎么处理
你好，个人建议，若卖了产品贵公司已经开票收钱了，为了匹配收入可以暂估成本。
88楼
2023-01-09 17:32:59
全部回复
sasa：回复小榄老师 可以我们先开发票给客户，然后销售方再开发票给我们吗
2023-01-09 17:59:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 你好 发表的提问：
现在原材料正确的暂估入库会计分录处理，借：原材料，贷：应付账款-暂估，
是的啊
89楼
2023-01-10 15:53:35
全部回复
你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，
2023-01-10 16:20:08
袁老师：回复你好都可以的
2023-01-10 16:43:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我问问，这个分录可以先计入工程物资再转在建工程么？
你好 可以的 ；购入生产线专用材料,用于建设中的生产线建设,计入工程物资科目；领用多少做多少在建工程
90楼
2023-01-10 16:21:04
全部回复
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