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在建工程暂估入账会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
跨年度暂估入账什么时候红冲？是年初冲红还是等发票来了再冲红？冲红时的会计分录是怎样的？
这个是等发票回来再冲红，差额不大可以直接科目不变数字是负数冲红
91楼
2023-01-10 16:46:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
加工费如何暂估入库会计分录
借；制造费用等科目 贷；应付账款-暂估应付账款
92楼
2023-01-10 17:08:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ － － 发表的提问：
暂估固定资产，没有借方在建工程的，合理吗？新买的设备，直接先暂估，分录怎么做呢
您好 请问购入的设备是不需要安装的么
93楼
2023-01-10 17:29:59
全部回复
－ －：回复bamboo老师 我企业的情况是这样的，固定资产是第三方机构垫资的，固定资产归我们，我们欠第三方钱！一开始要暂估入帐，之后转入长期借款科目，这种情况怎么做呢
2023-01-10 17:46:05
bamboo老师：回复－ －借：固定资产 贷：应付账款-暂估
2023-01-10 18:08:03
－ －：回复bamboo老师 确定要转为长期借款的话，怎么做呢
2023-01-10 18:29:58
bamboo老师：回复－ －借：应付账款-暂估 贷：长期借款
2023-01-10 18:56:35
－ －：回复bamboo老师 长期借款的金额肯定和暂估的不一样的呀，这么做行么
2023-01-10 19:18:49
bamboo老师：回复－ －什么原因造成的不一致？
2023-01-10 19:36:06
－ －：回复bamboo老师 一个是暂估，一个是实际啊，肯定有差异啊
2023-01-10 19:58:41
bamboo老师：回复－ －是暂估的金额多还是少了
2023-01-10 20:25:30
－ －：回复bamboo老师 多了。。。。
2023-01-10 20:54:53
bamboo老师：回复－ －借：固定资产 借方红字 应付账款-暂估 贷：长期借款
2023-01-10 21:18:14
－ －：回复bamboo老师 老师，这个学员又质疑这个分录的正确性。。
2023-01-10 21:34:10
bamboo老师：回复－ －请问他是觉得哪里不正确？ 那他可以说出数字来 我给写分录带入数据 验证分录是否正确
2023-01-10 21:59:03
－ －：回复bamboo老师 多了没冲回，红字冲多少金额
2023-01-10 22:28:37
bamboo老师：回复－ －红字冲多暂估的金额啊 比如您暂估了100 实际只有80 借：固定资产 100 贷：应付账款-暂估 100 借：固定资产 -20 应付账款-暂估 100 贷：长期借款 80 最终固定资产 80 长期借款 80
2023-01-10 22:56:08
－ －：回复bamboo老师 红字冲多暂估的金额啊 比如您暂估了100 实际只有80 借：固定资产 100  贷：应付账款-暂估 100 借：固定资产 -100红字 贷应付账款-暂估 100红字 借：固定资产8O 贷：长期借款 80这样全部冲回，重新做可以吗 最终固定资产 80 长期借款 80
2023-01-10 23:13:43
bamboo老师：回复－ －全部冲回重新做也可以的
2023-01-10 23:28:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 瑞 发表的提问：
老师您好，请问：月末存货暂估入账，下月初到底是红字冲销还是做相反会计分录呢？还是两者都可以？今天做了个判断题，说是做相反分录，我选正确，结果错了。
红字冲或者做相反的都可以 这里考察的是发票到了还得按发票的来做的 说的不全
94楼
2023-01-11 16:02:08
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瑞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 16:19:17
郭老师：回复瑞不用客气的，
2023-01-11 16:38:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 都是我 发表的提问：
咨询一下，如果签订合同且履行完毕，但没进行竣工验收，尚未收到款项怎么入账，这个工程我单位分包出去，由于甲方没给我结算，我也没给分包商结算，但如果按暂估入账的话，差额就会交很大一部分税，这个有什么筹划么 建筑工程分包的情况
没验收 没收款 不需要做账 你和甲方是这样 你和分包方也是这样
95楼
2023-01-11 16:29:35
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都是我：回复轶尘老师 现在公司要进行股权转让，这部分账外的收入及支出怎么处理
2023-01-11 16:58:21
都是我：回复轶尘老师 如果按新收入准则也入不了么，工程完工，已经正常使用了
2023-01-11 17:26:17
轶尘老师：回复都是我账上不要体现 业务部门出具一个进度结算 根据这个结算来确认收入成本利润 加到净资产里面
2023-01-11 17:41:35
都是我：回复轶尘老师 进度结算也没有
2023-01-11 18:03:49
轶尘老师：回复都是我这个是业务部门的事情 这个没有 不好处理 要么就按整个工程的利润来算 收购方没意见就可以
2023-01-11 18:15:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 艳华 发表的提问：
建材厂在建中，大型机械设备使用的柴油应该怎么记账？是在在建工程中做会计分录吗？
你好，如果是工程使用的机械的加油费，可以计入在建工程核算
96楼
2023-01-11 16:59:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 754282543 发表的提问：
老师，在建工程可以写暂估入账吗？没有收到发票金额不太确定 ，只是有一个发货单
你好，是已经发生建造固定资产支出只是暂时没有取得发票吗？
97楼
2023-01-11 17:26:59
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754282543：回复邹老师 是的，设备运来只是有发货单，具体的老板没有定好呢和对方
2023-01-11 17:43:07
邹老师：回复754282543你好，那可以先做暂估入账处理，取得发票冲销之前暂估入账分录，然后根据取得的发票做相应分录就是了
2023-01-11 18:04:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 改炉子的工程款，仅付一半费用30万没有开发票2019年暂估入账了并在19年底打包处理卖了，今年支付尾款40万，开具了70万发票，如何做账务处理
你好；  这个炉子之前计入什么科目的； 这样好判断是否资本化去   
98楼
2023-01-27 17:55:45
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优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师，之前这么做的。
2023-01-27 18:07:38
meizi老师：回复优雅的柚子现在做 ：那你这样实际是少付款了吗？ 要调整原值不 
2023-01-27 18:17:46
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，我现在要暂估固定资产入账，合同上面的价格是500万，暂估时要按不含税价格暂估，那我做这样的分录借：固定资产-暂估固定资产（500万/1.10）*0.10 贷：在建工程400万，应付账款（500万/1.10）*0.10-400万 对吗
暂估价是不包括税金的，所以你暂估的时候不要体现税金，等到发票到了的时候，冲掉现在做的分录，再按正确的入账。
99楼
2023-01-27 18:03:40
全部回复
小幸运：回复徐璐老师 那你看看，我上面做的分录里面的金额对不对
2023-01-27 18:52:22
徐璐老师：回复小幸运500万如果是是整个固定资产的价值，那么不含税价就应该是500/1.16=431.03万，那么你入账的固定资产的价值，就应该是这个数字。如果是建筑工程类的，就应该是500/1.1=454.55万。
2023-01-27 19:19:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，那些科目可以暂估入账，暂估入账时，会计分录怎么写，跨年收到发票后会计分录怎么写，去年暂估写错了，能改吗?谢谢老师
你好 要看你是什么业务来暂估 。正常你有实际业务才能暂估的。 可以红冲在按发票来做的
100楼
2023-01-27 18:32:59
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兰迪：回复meizi老师 老师，19年全暂估的原材料，忘暂估原材料的运费，材料运费各占一半，19年暂估用改吗，如果改，会计分录怎么写
2023-01-27 18:54:34
meizi老师：回复兰迪你好可以的 金额很大吗
2023-01-27 19:08:45
兰迪：回复meizi老师 暂估87万
2023-01-27 19:32:00
兰迪：回复meizi老师 老师，说一下暂估分录怎么写
2023-01-27 19:49:33
meizi老师：回复兰迪你好 那你就去反结账改19年的账 因为这个会涉及 你成本的情况 你们应该是销售了材料的话 借原材料（价款%2B运输）贷银行存款或者应付账款-暂估
2023-01-27 20:15:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 悦耳的曲奇 发表的提问：
请问建筑工程暂估成本怎么入账
您好 借 工程施工-合同成本 不含可抵扣进项税额 贷 应付账款-暂估
101楼
2023-01-28 15:52:25
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，在建工程已投入使用，按暂估值入固定资产,后期办理竣工结算值小于入账价值,该如何做分录处理？
1.调整固定资产原始价值 2.调整已经计提的折旧 以上两步均再当期进行
102楼
2023-01-28 16:13:17
全部回复
wenwen：回复轶尘老师 调整原始价值的分录怎么写？
2023-01-28 16:30:57
轶尘老师：回复wenwen借：固定资产（红字） 贷：应付账款（红字）
2023-01-28 16:52:10
wenwen：回复轶尘老师 老师，我之前转固定资产的时候，是借：固定资产500万，贷：在建工程500万，我的在建工程确确实实是发生了500万，如果要往小了调，我应该是借：固定资产 红字，贷：：在建工程 红字 吗
2023-01-28 17:17:15
轶尘老师：回复wenwen既然在建工程发生500万 为什么结算没这么多？？
2023-01-28 17:45:49
wenwen：回复轶尘老师 老师，是这样的，我们建造的固定资产，比如办公楼，都是包给个人的，开不了发票，我是按照发生额入的在建工程
2023-01-28 18:12:23
轶尘老师：回复wenwen我建议你按照500万确认固定资产 所得税汇算清缴的时候把无票的差额部分调增
2023-01-28 18:30:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 合适的火龙果 发表的提问：
审计报告说需要我们将在建工程的工程款调减？应该怎么做会计分录？
你好，直接把在建工程的调减就行了，他们说调哪里了吗
103楼
2023-01-28 16:37:41
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
暂估入账的意义是什么？什么情况暂估入账？之后的会计分录怎么做？
你好！已验收入库的购进商品，如果在月末发票尚未收到的，企业应当合理估计入库成本。 一般暂估入账成本可以依照合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率等。 （2）会计分录为： 借：库存商品/原材料 贷：应付账款-暂估入账款 下月初，以红字冲销暂估的会计分录： 借：库存商品/原材料（红字） 贷：应付账款-暂估入账款（红字） 同时收到发票时会计分录为： 借：库存商品/原材料 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
104楼
2023-01-28 16:56:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 坚定的巨人 发表的提问：
老师好，我是新公司5月开业，之前的在建工程发票好多是后来的，所以，在开业前必须暂估入账吗，开业后就全部转做固定资产了是吗？开办费用也是一样的处理吗
你好是的，开办费也一样。
105楼
2023-01-29 15:46:39
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