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在建工程暂估入账会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 有有 发表的提问：
建安企业，劳务分包给包工头，工程结束包工头还没开来劳务发票，月底暂估劳务费入账的会计分录是什么
借：工程施工 贷：应付账款
61楼
2022-12-27 17:56:59
全部回复
有有：回复方亮老师 老师，这样可以吗？暂估的时候，借：工程施工-暂估费用，贷：其他应付款-劳务费；等到包工头开具劳务票支付分包款的时候，1、借：工程施工-分包费，贷：工程施工-暂估费用；2、借：其他应付款-劳务费，贷：银行存款
2022-12-27 18:14:31
方亮老师：回复有有您的分录错误，取得发票后需要编制如下两笔分录： 1、借：应付账款 贷：工程施工-分包款 2、借：工程施工-分包款 贷：银行存款
2022-12-27 18:38:07
有有：回复方亮老师 老师，暂估的时候，借：工程施工-分包费，贷：其他应付款-劳务费；等到包工头开具劳务票支付分包款的时候先红冲之前暂估的，1、借：其他应付款-劳务费，贷：工程施工-分包费；2、借：工程施工-分包费，贷：银行存款
2022-12-27 18:54:03
方亮老师：回复有有可以编制您写的分录。
2022-12-27 19:09:22
有有：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 19:19:50
方亮老师：回复有有不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-27 19:35:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问：
公司是土石方工程公司，对方先付了工程款，以后要用成本油费和人工冲，这个现在要暂估入账分录怎么写
借主营业务成本-车辆加油费 贷应付账款-暂估应付
62楼
2022-12-28 16:31:29
全部回复
戴玉荣：回复方老师 @方老师:工人工资呢？
2022-12-28 17:19:50
方老师：回复戴玉荣借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-暂估
2022-12-28 17:35:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霸气的航空 发表的提问：
老师，请问本年在建工程实际结算金额小于上年审计暂估金额，上年暂估没有入账，本年审计需要冲回多暂估那一部分的金额吗？
你好！ 需要的。
63楼
2022-12-28 16:48:09
全部回复
霸气的航空：回复蒋飞老师 那是不是直接冲回上年暂估的金额就行了呢
2022-12-28 17:06:17
蒋飞老师：回复霸气的航空你好！ 是的。
2022-12-28 17:32:24
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
64楼
2022-12-28 17:11:18
全部回复
A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2022-12-28 17:25:22
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2022-12-28 17:47:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ blue 发表的提问：
建筑工程暂估入账材料已结转成本，之后冲红暂估材料后成本需要冲红再结转吗？
你好 有差额吗 没有的不用结转成本不用红冲成本
65楼
2022-12-28 17:29:05
全部回复
blue：回复郭老师 没有差额的
2022-12-28 17:51:09
郭老师：回复blue没有差额的，你的成本可以不用动。
2022-12-28 18:13:07
blue：回复郭老师 好的 谢谢
2022-12-28 18:31:37
郭老师：回复blue不用客气 工作愉快
2022-12-28 18:47:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 雪白的楼房 发表的提问：
老师 暂估在建工程预转固 借:在建工程 贷:应付账款（暂估） 收到发票后 借:在建工程（红字） 贷:应付账款（暂估） 借:在建工程 应交税费 贷:应付账款 最后转固后在建工程是负数是什么原因？负数其实就是税费，因为做暂估时是不含税的，应该怎么处理？
你转的时候是按哪个金额转的？ 暂估还是后面的？
66楼
2022-12-28 17:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 赵照 发表的提问：
产品暂估入账会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
67楼
2023-01-02 10:07:58
全部回复
赵照：回复郭老师 1.应付账款暂估就可以，不用对应供应商吗2.暂估什么时候冲会，是次月还是收到货的时候冲会？3.冲会会计分录
2023-01-02 10:38:16
郭老师：回复赵照你好，应付账款需要做暂估，你的库存商品需要对应明细的，你购买的哪些产品需要做哪些明细？
2023-01-02 11:04:58
郭老师：回复赵照发票到了就可以冲回来的。
2023-01-02 11:16:41
郭老师：回复赵照借应付账款暂估贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-01-02 11:31:02
赵照：回复郭老师 所以是发票到冲回来，不需要每个月都操作一次对吗老师？
2023-01-02 11:51:19
郭老师：回复赵照是的是的，是这么理解的。
2023-01-02 12:08:58
赵照：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-02 12:28:38
赵照：回复郭老师 老师 固定资产和累计折旧借贷方分别有余额，是不是做错了呀
2023-01-02 12:49:24
郭老师：回复赵照固定资产借方余额累计折旧是贷方余额，这个是正确的，没有问题。
2023-01-02 13:12:22
赵照：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-02 13:33:18
郭老师：回复赵照不用客气，工作愉快。
2023-01-02 13:47:30
赵照：回复郭老师 老师这个退税是不是做错了呀
2023-01-02 13:57:57
赵照：回复郭老师 是不是以前年度损益不能乱用呀，我现在资产负债表就差这16块多钱
2023-01-02 14:23:23
郭老师：回复赵照三代手续费返还 的吗
2023-01-02 14:45:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师你好，我上个月暂估的在建工程，本月发票来了，比暂估的金额大，我只需要把差额计入在建工程，不用冲销前面的暂估了吧
可以的，可以这么做这个可以
68楼
2023-01-02 10:25:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
工程公司,现在需要做一笔暂估入账,,分录怎么做呀
你好 原材料-暂估 贷：应付账款-暂估
69楼
2023-01-02 10:39:00
全部回复
장 신 영：回复暖暖老师 成本是工人工资
2023-01-02 11:10:37
暖暖老师：回复장 신 영那就是生辰成本或者在建工程
2023-01-02 11:25:06
장 신 영：回复暖暖老师 在建工程 贷：应付账款 暂估是吧
2023-01-02 11:42:44
暖暖老师：回复장 신 영是的这样是计入了成本
2023-01-02 12:03:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
70楼
2023-01-03 16:50:42
全部回复
毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-01-03 17:15:29
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-01-03 17:36:03
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-01-03 18:02:38
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-01-03 18:30:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花開花落、 发表的提问：
固定资产可以暂估入账吗？我们的固定资产现在开始投入使用，但是我一直挂的预付账款，现在直接转入固定资产，还是先转在建工程再转固定资产？
要暂估计入固定资产的
71楼
2023-01-03 17:18:23
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 简单的你 发表的提问：
老师，建筑劳务服务公司，2019年底的有一别分录，借;主营业务成本 贷：应付账款_暂估款 暂估工程材料款 2020年来发票了 会计分录怎么做
同学你好，冲2019面暂估，然后按发票做，再按原暂估金额做个正数，发票和暂估差额部分执行企业会计准则的做以前年度损益调整
72楼
2023-01-03 17:41:58
全部回复
简单的你：回复波德老师 老师，有差额的部分是100是不是，  借：以前年度损益调整100   贷：主营业务成本   100    借：所得税费用  25   贷：应交税费_应交所得税25
2023-01-03 18:13:42
波德老师：回复简单的你借以前年度损益调整100贷应付账款100
2023-01-03 18:39:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
在建工程账上面是200万，完成这个工程是500万，固定资产暂估入账时，借：固定资产500万，贷：在建工程200万，应付账款300万，这样对吗
可以这么处理！
73楼
2023-01-04 17:04:48
全部回复
小幸运：回复老江老师 暂估时，和进项税额没有关系对吧
2023-01-04 17:20:38
老江老师：回复小幸运如果我处理 借 固定资产 应交税费-应交增值税 待认证进项税 贷 在建工程 应付账款等 后期发票来 借 应交税费-应交增值税 进项税额 贷 应交税费-应交增值税 待认证进项税 后期付款 借 应付账款 贷 银行存款
2023-01-04 17:44:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，我之前暂估了在建工程 20万，后来来了30万的发票，我之前暂估的不冲掉，直接再做一笔分录 借：在建工程 10万，贷：应付账款 10万 可以吗？
你好，可以的，补充计入在建工程，
74楼
2023-01-04 17:14:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 无忧 发表的提问：
在建工程已竣工验收投入使用还有的还没决算清楚，按暂估入固定资产会计分录怎么做，1年内取得发票和暂估金额不同怎么办？1年后取得发票和暂估金额不同又怎么办
你好，是的 对暂估结转的金额调整，但是计提的折旧不做调整的
75楼
2023-01-04 17:41:59
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