紫气东来：回复宋生老师 进项销项抵减后缴纳增值税的会计分录？

宋生老师：回复紫气东来你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

紫气东来：回复宋生老师 借:应交税金-增值税-销项 贷:应交税金-增值税-进项 应交税金应交增值税（转出未交增值税 ） 这个对么？

宋生老师：回复紫气东来你好！不对。正规的做法就是上面的做法

紫气东来：回复宋生老师 你的意思是把进项和销项都转到应交未交增值税科目，然后把该科目的余额再转到未交增值税科目

安之若素：回复maize老师 那下次要抵扣时，分录怎么做？

maize老师：回复安之若素不需要再做上个月，这个月再按期末数去结转结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费 应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

周会计：回复邹老师 是的 小规模也要结转吗？

邹老师：回复周会计你好，小规模只需要确认收入的时候确认应交增值税贷方就是了 一般纳税人结转是 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税

周会计：回复邹老师 哦 我只做了上一个，下一个没做会怎样的

邹老师：回复周会计你好，属于会计分录遗漏了，需要补上

周会计：回复邹老师 好的 那对财务报表有没有变化？

邹老师：回复周会计你好，对财务报表数据是没有影响的

周会计：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复周会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了

王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。

郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。

Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢

郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。

Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师

Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税

郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。

Lisa于：回复郭老师 好的，明白了

郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。

～ 、：回复dizzy老师 老师，现在是应交税费-应交增值税-销项税额有贷方余额

～ 、：回复dizzy老师 为什么要写成转出未交增值税呢？

～ 、：回复dizzy老师 不是借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税呢

dizzy老师：回复～ 、你转出的余额不是销项和进项的差额吗，光转销项有什么意义

～ 、：回复dizzy老师 进项还没有认证呢？

～ 、：回复dizzy老师 进项有借方余额

～ 、：回复dizzy老师 这个月就是销项税额有25万

dizzy老师：回复～ 、为啥不认证啊，先认证月底再做结转要不然你要多垫付资金

～ 、：回复dizzy老师 进项税额有18万

～ 、：回复dizzy老师 因为这个月特殊，不能认证呢

dizzy老师：回复～ 、那你就月底把销项和进项的差额结转就行

～ 、：回复dizzy老师 老师，我报税时增值税表上的应纳增值税税额是291855.48，但是账上是291855.10，账上要多0.38，但是这个月有进项可以抵扣，又没有交到税，这种应该怎么处理呢？

dizzy老师：回复～ 、你申报表上的数据要和账实一致才行啊

after：回复紫藤老师 结转增值税需要用附件吗？

紫藤老师：回复after结转增值税不需要用附件

after：回复紫藤老师 好的 多谢老师

紫藤老师：回复after不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！