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结转增值税销项税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，请教个问题，本月销项大于进项，需要结转增值税，做借：应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。那要是进项大于销项呢，还需要做结转分录吗？是不是就存在留抵的进项税了，进项大于销项会计上怎么处理啊
你好 ；  进大于销项税 ； 可以暂时不结转处理  
196楼
2023-02-27 16:05:59
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云淡风清：回复meizi老师 报税就是0对吧
2023-02-27 16:25:28
云淡风清：回复meizi老师 那进项就出现留抵了对吧那下个月的账怎么处理
2023-02-27 16:43:10
meizi老师：回复云淡风清你好； 是的。  你有收入 就据实报。 只是    到时增值税不产生缴纳 ；    下个月有税费 结转即可  
2023-02-27 17:02:30
云淡风清：回复meizi老师 那我下个月要是销项大于进项了，我就可以我上期留抵了对吧，但是这个月的销项还是小于这个月的进项加留抵呢，缴纳增值税是0对吧？但是账务上怎么做呢还是不结转是吗？因为这个月再结转增值税时应该看两个月的数据吧，这个月和上个月
2023-02-27 17:20:38
meizi老师：回复云淡风清你好 ； 是的。 可以的。 你可以一起结转处理 
2023-02-27 17:43:19
云淡风清：回复meizi老师 要是进项大于销项了，有留抵了，我就可以下个月一起结转处理是吧
2023-02-27 18:07:13
云淡风清：回复meizi老师 那像我们以前那个单位都是三个月一交那个增值税是不是每个月我都可以不做结转分录，然后等到就是一个季度末的时候，我再做一笔结转分录可以吗？还是说每个月我都要做结转分录啊。
2023-02-27 18:31:50
云淡风清：回复meizi老师 因为这边儿存在的主要问题就是说，万一那个进项大于销项了，然后之前那几个月，把增值税都结转了，然后你是季度报吗？有一个月里边，进项大于销项了，然后就不好弄了，是不是一起结转比较好呀
2023-02-27 18:59:27
meizi老师：回复云淡风清你好1. 是的。 可以的一起结转的。 。2 销项税大于进项税按月结转。 销项小于进项税可以暂时不转。等有税一起结转 
2023-02-27 19:10:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
税金计提缴纳结转的如下会计分录是否有问题，结转销项税，借:应交税金-应交增值税-销项税额 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。结转进项税额，借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-进项税额。如果销项大于进项需要缴纳税金，计提税金 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。缴纳时 借:应交税金-应交增值税-未交增值税，贷:银行存款。月末结转损益，借:本年利润 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。
你好，未交增值税，这个是二级科目，然后最后一个分录不要做。
197楼
2023-02-28 14:38:40
全部回复
郭老师：回复糖糖其他的是正确的 可以
2023-02-28 15:08:12
糖糖：回复郭老师 老师!您好最后一个分录不做那是不是应交税金-应交增值税-转出未交增值税期末有余额
2023-02-28 15:21:38
郭老师：回复糖糖转出未交增值税，没有余额的。
2023-02-28 15:44:29
郭老师：回复糖糖建议你带进一个数据去看一下。
2023-02-28 16:02:28
糖糖：回复郭老师 好的老师懂了，谢谢
2023-02-28 16:24:28
郭老师：回复糖糖不用客气 工作愉快。
2023-02-28 16:41:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
198楼
2023-02-28 14:46:19
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-02-28 15:04:01
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-02-28 15:18:57
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-02-28 15:36:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
当销当销项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待抵不用做分录.项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待
销项大于进项时，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 销项小于进项，不需要做转出多交的分录 多交的留待以后月份抵扣就是了
199楼
2023-02-28 15:14:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
销项税和进账税结转会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额、应交税费未交增值税
200楼
2023-02-28 15:31:52
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
你好，一般进项税额大于销项税额不结转，我们公司是销项税额大于进项税额才转的
201楼
2023-02-28 15:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
202楼
2023-03-01 15:30:06
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
老师，月末结转增值税销项/进项的分录怎么写
您好，结转的时候 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
203楼
2023-03-01 15:38:01
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丰富的汉堡：回复小锁老师 老师，这样对吗
2023-03-01 15:55:43
小锁老师：回复丰富的汉堡对的，就是和这个意思的
2023-03-01 16:13:48
丰富的汉堡：回复小锁老师 老师，那贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出，月末应该转到哪个账户呢
2023-03-01 16:40:55
小锁老师：回复丰富的汉堡转到未交增值税这个科目
2023-03-01 16:53:19
丰富的汉堡：回复小锁老师 老师，未交增值税是也核算进项，也核算销项吗？
2023-03-01 17:19:16
小锁老师：回复丰富的汉堡对的是这个意思的
2023-03-01 17:30:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，结转增值税时，进项大于销项，分录怎么做？
你好，结转增值税时，进项大于销项，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
204楼
2023-03-01 15:56:59
全部回复
豆豆：回复邹老师 老师，然后要不要再做一笔分录：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）？
2023-03-01 16:25:01
邹老师：回复豆豆你好，不需要的，留抵税额体现在应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额就是了
2023-03-01 16:37:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
每月进项和销项增值税结转的分录怎么做啊？
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
205楼
2023-03-02 15:12:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
206楼
2023-03-02 15:23:53
全部回复
姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-03-02 15:49:47
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-03-02 16:10:16
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-03-02 16:35:58
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-03-02 17:01:04
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-03-02 17:18:56
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-03-02 17:33:15
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-03-02 17:55:37
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-03-02 18:18:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
老师，您好，我们本月产生增值税销项税额6626.16，进项税额9694.59，进项税额转出金额101.74，请问老师期末增值税的结转相关会计分录，（一般纳税人），谢谢老师，
上述会计科目期初均无余额
207楼
2023-03-02 15:51:44
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老江老师：回复冰婷你好！财会（2016）22号规定： 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-02 16:04:56
冰婷：回复老江老师 老师，那么结转销项、进项的会计分录是这样做么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 6626.18 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 9796.33 同时 借：应交税费-未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3170.15
2023-03-02 16:34:31
冰婷：回复老江老师 进项税额转出的会计分录 是这样处理么？ 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 101.74 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 同时 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 贷：应交税费-未交增值税 101.74
2023-03-02 16:49:30
老江老师：回复冰婷@王艺舒:你好，不是这么做的（增值税处理规定改了N次了，但一直不调进项销项科目余额） 你月末： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 即可，不调整三级明细账科目余额
2023-03-02 17:04:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晶鑫（文） 发表的提问：
月末进项大于销项，怎样结转增值税，具体分录
你好 借记“应交税费——未交增值税”科目， 贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”
208楼
2023-03-02 16:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
209楼
2023-03-05 16:55:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
210楼
2023-03-05 17:18:13
全部回复
夏雪：回复bamboo老师 老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
2023-03-05 17:34:25
bamboo老师：回复夏雪就我上面这样写分录就好了啊
2023-03-05 17:56:00
夏雪：回复bamboo老师 金额写负数吗
2023-03-05 18:06:11
bamboo老师：回复夏雪金额不写负数 如果写负数的话 我会注明
2023-03-05 18:26:39
夏雪：回复bamboo老师 问题是，进项税额大于销项税额
2023-03-05 18:38:43
bamboo老师：回复夏雪那我上面分录已经体现了啊
2023-03-05 18:58:21
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