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结转增值税销项税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
241楼
2023-03-15 15:32:59
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豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2023-03-15 16:01:36
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2023-03-15 16:16:57
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2023-03-15 16:29:14
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2023-03-15 16:48:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
242楼
2023-03-16 14:38:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雨 发表的提问：
供暖企业居民收供暖费免增值税进项税额转出、结转会计分录怎么做
借库存商品 贷进项税额转出，
243楼
2023-03-16 15:05:53
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Amber 发表的提问：
会计税务的问题，月末增值税结转，但同时又有进项税额转出，请问这个会计分录怎么做
借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
244楼
2023-03-16 15:16:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 有魅力的白开水 发表的提问：
月末结转进销项税额会计分录，以及有留底税额和缴税的会计分录
1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
245楼
2023-03-16 15:22:01
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ A 대 보 发表的提问：
这个月销项10，进项12结转增值税的分录怎么做，，
借：应交税费_应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费_应交增值税（进项税额）10
246楼
2023-03-16 15:29:59
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A 대 보：回复佟老师 那2万？
2023-03-16 15:50:20
佟老师：回复A 대 보2万是留底了，不用处理
2023-03-16 16:13:55
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，进项大于销项时需要做增值税结转分录吗
进项大于销项时需要做增值税结转分录吗 不用
247楼
2023-03-19 17:42:03
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价值观：回复吴少琴老师 需要做进项和项项的抵消分录呢？
2023-03-19 18:05:42
吴少琴老师：回复价值观需要做进项和项项的抵消分录呢？ 月末不做
2023-03-19 18:34:53
价值观：回复吴少琴老师 年末做吗？
2023-03-19 18:49:01
吴少琴老师：回复价值观年末  借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-进项
2023-03-19 19:09:31
价值观：回复吴少琴老师 如果是年后最后一笔消，这么算12月要缴纳的呢？
2023-03-19 19:29:04
价值观：回复吴少琴老师 之前已经1.一11月有缴纳了，只剩12月。如果年末才抵消转出一笔金额很大，而且又缴纳，
2023-03-19 19:43:46
吴少琴老师：回复价值观一般纳税人当月销项-进项%2B进项转出就可以计算了，结转不影响
2023-03-19 20:12:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问减免税结转转出未交增值税和正常的进项和销项结转的分录是反的么？
减免税结转转出未交增值税，你的分录是什么样
248楼
2023-03-19 17:48:50
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哭泣的电灯胆：回复文文老师 借，应交税费-未交增值税，贷应交税费-增值税-转出未交增值税
2023-03-19 18:06:20
哭泣的电灯胆：回复文文老师 但是，其他结转是借-转出未交增值税，贷未交增值税，是吗？所以我觉得是反的
2023-03-19 18:32:34
文文老师：回复哭泣的电灯胆从 这个角度来理解，确实是反的
2023-03-19 19:00:59
哭泣的电灯胆：回复文文老师 那分录是对的吗？
2023-03-19 19:20:51
文文老师：回复哭泣的电灯胆是的，写的分录是对的。
2023-03-19 19:41:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 往事已矣未来可追 发表的提问：
一般纳税人，结转增值税，进项税额多余销项税额怎么分录
进项税额多余销项税额，形成留抵，可不做分录
249楼
2023-03-19 17:56:59
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往事已矣未来可追：回复文文老师 意思不做结转增值税凭证
2023-03-19 18:23:55
文文老师：回复往事已矣未来可追是的，可不做结转增值税凭证
2023-03-19 18:42:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
老师，老师发的增值税结转分录看不明白，请问哪里有增值税进项和销项给转实操分录看？谢谢
一般纳税人里面就有的，给你个图片你看下能理解不
250楼
2023-03-20 15:05:32
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陈英芳：回复郭老师 谢谢老师，怎么是计提工资分录？我是要问增值税的进项和销项怎么结转？
2023-03-20 15:34:39
郭老师：回复陈英芳刚才发错了
2023-03-20 15:55:01
陈英芳：回复郭老师 到第3笔分录不是很明白，第3笔分录金额是跟第1笔分录金额一样吗？老
2023-03-20 16:05:34
陈英芳：回复郭老师 老
2023-03-20 16:24:08
陈英芳：回复郭老师 老师
2023-03-20 16:52:01
郭老师：回复陈英芳肯定不一样的，进项转出理解什么意思吗？就是认证了不能抵扣的才需要转出 比如福利费
2023-03-20 17:15:51
陈英芳：回复郭老师 嗯，第1笔分录是进项税额（未认证）结转，第3笔是进项税额（已认证）结转，是这样吗？老
2023-03-20 17:36:53
陈英芳：回复郭老师 老师
2023-03-20 18:00:34
郭老师：回复陈英芳不是，认证之后的才叫进项
2023-03-20 18:23:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
老师，每个月末怎么结转增值税销项、进项税呢，求分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
251楼
2023-03-20 15:35:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大熊 发表的提问：
年末结转销项税进项税和转出未交增值税，还有一个税盘280，分录怎么转？
你好， 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏
252楼
2023-03-20 16:02:58
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大熊：回复玲老师 应交增值税减免税款一直挂在哪里？
2023-03-20 16:27:06
玲老师：回复大熊免税额结转到未交增值税这个科目
2023-03-20 16:47:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓝了蓝天～ 发表的提问：
本月有进项税大于销项税的情况下，要不要做结转分录？年末如何结转增值税？？
要结转，按照要求，是每月末结转的，你可以参考下这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
253楼
2023-03-21 14:36:34
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
254楼
2023-03-21 14:48:53
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-03-21 15:38:53
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-03-21 15:53:30
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-03-21 16:11:30
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-03-21 16:24:35
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-03-21 16:48:56
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-03-21 17:14:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户_ph491538 发表的提问：
新成立公司2017年12月开始记账。当年仅有一个月账目，进项税额30000，销项税额20000，请问2017年底结转增值税会计分录如何做？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 20000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 30000 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000
255楼
2023-03-21 15:01:27
全部回复
学堂用户_ph491538：回复bamboo老师 老师为什么未交增值税是10000呀？进项大于销项不应该是不用缴税吗？
2023-03-21 15:24:49
bamboo老师：回复学堂用户_ph491538这是在借方 减少了应该缴纳的增值税啊
2023-03-21 15:35:28
学堂用户_ph491538：回复bamboo老师 老师那这个留抵的税额到了下个月用上了。2018年1月进项税额10000，销项税额2500，需要交5000增值税，这个时候会计分录是这样做吗？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5000，贷：应交税费-未交增值税5000？是这样吗？
2023-03-21 15:55:29
bamboo老师：回复学堂用户_ph491538您2018年1月进项税额10000，销项税额2500 不需要缴纳增值税啊 进项税额还是大于销项税额啊
2023-03-21 16:24:34
学堂用户_ph491538：回复bamboo老师 老师我打错了，是25000
2023-03-21 16:53:32
bamboo老师：回复学堂用户_ph491538借 应交税费-应交增值税-销项税额 25000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 10000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税里15000 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15000 贷 应交税费-未交增值税 15000 期初未交增值税有借方10000 所以本期缴纳5000即可
2023-03-21 17:23:27
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