Aೄ?安然：回复邹老师 是的

Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31

Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？

邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税

Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费

Aೄ?安然：回复邹老师 凭证

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧

Aೄ?安然：回复邹老师 第19题

Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）

Aೄ?安然：回复邹老师 凭证

Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配

Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32

会计：回复小云老师 进项税和销项税月末是不是不应该有余额

会计：回复小云老师 这样可以吗

小云老师：回复会计三级科目有余额没事的，标准的做法就 我发给你那个，但你要是觉得想不通，先把销项进项转到转出未交增值税也行

Q小Q：回复郭老师 其它收益是在哪个会计科目下的呢

郭老师：回复Q小Q企业会计准则有这个单独的科目 小企业会计准则用营业外收入

Q小Q：回复郭老师 用营业外收入-其他营业收入吗？还是新增一项“其他收益”

郭老师：回复Q小Q小企业会计准则用营业外收入

Q小Q：回复郭老师 是，我的意思是需要在营业外收入下新增一项二级科目其他收益，还是用现有的其他营业收入

郭老师：回复Q小Q都可以，这个自己选择就行

阮^O^℡鸢：回复郭老师 没有，我明白了，谢谢老师

郭老师：回复阮^O^℡鸢你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢

?兔宝?：回复玲老师 转出多交增值税是不是就是科目里面应交增值税 已交税金

玲老师：回复?兔宝?不是的，不是已交税金

玲老师：回复?兔宝?当期交当期的说用已交税金

玲老师：回复?兔宝?当期交当期的税用已交税金

?兔宝?：回复玲老师 进项大于销项就是取得一张发票的进项税额，这个用借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 吗？这个需要增加三级科目？

玲老师：回复?兔宝?您好，您是一般纳税人，需要增加三级科目的

?兔宝?：回复玲老师 转出多交增值税和转出未交增值税是两个不同科目，这怎么过渡的？

?兔宝?：回复玲老师 上个季度只有进项票没有销项，这个季度只有销项没有进项，怎么从上个季度的留底税额中抵出来？

玲老师：回复?兔宝?看我发你的分录上有说明的 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

?兔宝?：回复玲老师 上个季度只有进项票没有销项，这个季度只有销项没有进项，怎么从上个季度的留底税额中抵出来？

玲老师：回复?兔宝?上个月留底的，本期自动就抵扣了

?兔宝?：回复玲老师 有留底税额销项结转了需不需要做这个分录结转的？借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

玲老师：回复?兔宝?销项减进项减留抵，您直接就抵扣了

有理：回复郭老师 留抵部分不需要做分录吗，这样做下来转出期末明细账余额不对

郭老师：回复有理留底你上个月不做吗？不是在转出未交增值税借方余额吗？正好和这个月转出未交增值税贷方，余额相减。

有理：回复郭老师 上个月进项20000 分录借应交税费-转出未交增值税 2 贷 应交税费-进项 2 借 应交税费—未交增值税 2 贷应交税费-转出未交增值税2 期末只有借方未交增值税2万余额 。哪里出错了呢

郭老师：回复有理这个月借转出未交增值税贷未交增值税5万 借未交增值税3贷银存

有理：回复郭老师 还是不明白。上月份分录对吧。期末只有未交增值税借方余额2万。这个月销项5万。 借应交税费-增-转出未交增值税 贷 应交-进项2万 然后怎么做

郭老师：回复有理对 这么做就可以了 你不是加了一步 那个做不做都行

有理：回复郭老师 月末销项进项结转到未分配利润可以不在分录体现是吧。 不体现的话进项销项月末一直有余额。年末一次结转进项销项还是可以放着不管

郭老师：回复有理不结转到未分配利润 不体现的话进项销项月末一直有余额。完全不对，他不是已经结转到转出未交增值税了吗 录借应交税费-转出未交增值税 2 贷 应交税费-进项 2 这个不是吗

实操学堂：回复郭老师 是什么意思是可以不做分录是吧 还是还要把转出未交增值税到未交增值税

郭老师：回复实操学堂你应该是最后一个问错了，应该是进项大于销项，不需要做分录的。

郭老师：回复实操学堂销项大于进项 销项与进项结转 还要把转出未交增值税到未交增值税 这个对的

郭老师：回复实操学堂如果是相反的，可以不用做。

姜雨凝妈妈：回复maize老师 期末贷方数1万怎么来的？以前月份留底1万怎么做分录抵销项税了？

姜雨凝妈妈：回复maize老师 以上我做的分录都对吗？

姜雨凝妈妈：回复maize老师 也就是以前每个月都结账进项税了，账里都有分录了，直接可以抵销项税是吗？最后再做如下分录就可以

姜雨凝妈妈：回复maize老师 分录：借 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值起1万

maize老师：回复姜雨凝妈妈是对的，可以抵扣，是根据你上面结转那个转出未交增值税22万-20万-1万来的

姜雨凝妈妈：回复maize老师 麻烦老师给回答一下

maize老师：回复姜雨凝妈妈是对的，你写分录是对的，

姜雨凝妈妈：回复maize老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值起22万在贷方啊，最后又在借方了1万了？不明白

姜雨凝妈妈：回复maize老师 在5月份财务软件里这样录入以上的分录是吗？那新来的财务人员怎么知道以前月份结转进项税留抵了

maize老师：回复姜雨凝妈妈这个是借 应交税费-应交增值税（转出未交的增值税）20万 贷 应交税费-应交增值税-进项税20万，借 应交税费-应交增值税-销项22万 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税22万。 做完这个是期末数贷方了，你这个转出未交增值税期末数结转为0 那做借才可以结转为0 现在懂吗，

maize老师：回复姜雨凝妈妈看转出未交增值税期初是不是挂借方1万，

逆风の蒲公英：回复宋生老师 老师，不管进销怎么样，我都把它结转到“应交税费/增值税/转出未交增值税”里，可以吗？就是该科目在贷方时，我再做转到“未交增值税”科目，在借方时我就不做，这样可以吗

宋生老师：回复逆风の蒲公英您好！你要做就做吧。实际上是不需要做的。转出未交增值税本身不是这么用

Susie：回复meizi老师 如果一年结转一次可以吗

meizi老师：回复Susie你好 看你们自己单位实际

Susie：回复meizi老师 老师，已交税金需要结转吗

meizi老师：回复Susie你好 已交税金不需要结转

Susie：回复meizi老师 如果这样转出未交增值税就会有余额出来，不会是0了是吗

meizi老师：回复Susie你好 如果你转出未交借方有余额代表留抵 不做账务处理了 转出未交贷方有余额代表应交的税费 到时转出到未交增值税交税费

Susie：回复meizi老师 好的，谢谢老师，我再好好消化一下

meizi老师：回复Susie嗯 好的 满意请给予评价