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结转增值税销项税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小娇 发表的提问：
应交税费-应交增值税（销项）月末结转分录怎么弄
你好，结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
256楼
2023-03-21 15:20:59
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小娇：回复紫藤老师 还有呢，全部的
2023-03-21 15:41:21
小娇：回复紫藤老师 老师我要从结转销项-支付税款的全部应交税费分录
2023-03-21 15:58:21
紫藤老师：回复小娇结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-21 16:27:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阿花 发表的提问：
7月销项税额180.36元 . 进项税额是1486.49元8月才只认证下月抵扣.还有820的税控盘可以抵扣。老师，期末结转增值税的会计分录怎么做？
820元，需要公司有销项税时再抵扣处理
257楼
2023-03-22 14:13:18
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阿花：回复李爱文老师 7月有180.36的销项
2023-03-22 14:35:23
李爱文老师：回复阿花按这个销项报税，公司不差这个钱，因为一抵扣820元，就是留抵了。
2023-03-22 15:03:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
年末，进项税大于销项税，结转的会计分录怎么做？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
258楼
2023-03-22 14:19:55
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，结转进项税和销项税这样做分录对吗，借：应交增值税-销项税，借：应交增值税-进项税额转出，贷：应交增值税-进项税，贷：应交增值税-未交增值税
同学你好， 借：应交增值税-销项税 借：应交增值税-进项税额转出， 贷：应交增值税-进项税 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
259楼
2023-03-22 14:45:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，期末增值税结转销项、进项的标准分录是什么？为什么百度查的看有的写应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 有的没写，直接写结转销项、进项，转到未交增值税
你好 这个是我自己写的 你可以看看 月末：1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额2.结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 3.结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 （有进项税转出就做这个 没有就不做） 4.计算进项税和销项税结转到转出未交增值税的借贷方的余额 ；如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，5.如果进项税和销项税结转到转出未交增值税后 借贷方科目余额在贷方,代表应该缴纳的, 在做结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 你可以好好看看上面分录 理解下
260楼
2023-03-22 15:05:34
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春天的花儿：回复meizi老师 进项多于销项当月可以不做吗？到下月把销项和进项、留抵一把结转
2023-03-22 15:29:05
meizi老师：回复春天的花儿嗯 可以 到时你等有税的时候 一起结转 或者你结转后到转出未交增值税借方放着也行
2023-03-22 15:46:59
春天的花儿：回复meizi老师 结转销项、进项摘要怎么写？
2023-03-22 15:58:35
meizi老师：回复春天的花儿你好 直接写结转某月进项税 或者销项税就行
2023-03-22 16:19:37
春天的花儿：回复meizi老师 我必须先做转出再结转到未交增值税吗？
2023-03-22 16:37:29
春天的花儿：回复meizi老师 我看有直接这样做的。借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（未交增值税）
2023-03-22 17:04:16
meizi老师：回复春天的花儿嗯 是的 你要转出到转出未交增值税里面去 才好判断是否当期需要交纳增值税额
2023-03-22 17:31:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
如果进项税额大于销项税额，还用写结转增值税的分录么
你好，没有增值税应纳税额是不需要做结转未交增值税分录的
261楼
2023-03-22 15:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
262楼
2023-03-23 14:22:33
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
老师月末结转进项税额和销项税额的会计分录
你好，增值税结转可以按照下图结转：
263楼
2023-03-23 14:46:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进项税额和销项税额每月要结转吗？ 进项一直大于销项 如果结转会计分录怎么做？
您好 进项税额和销项税额每月不要结转 年末的时候一次性结转
264楼
2023-03-23 14:54:43
全部回复
bamboo老师：回复欣欣子借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-23 15:11:55
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
如果进项税高于销项税，结转增值税分录咋做，最好用数字
你好!进项税高于销项税时是不用做会计分录的。
265楼
2023-03-23 15:20:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小周 发表的提问：
进项销项税要怎么结转，分录怎么写？然后缴纳了增值税怎么写分录
你好 ，按这个截图去做，你看这个截图
266楼
2023-03-26 19:50:24
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小周：回复maize老师 原先做的一直木有计提要怎么操作呢现在
2023-03-26 20:16:16
maize老师：回复小周需要补结转，不平差异你挂未分配利润调平和申报表一致吧
2023-03-26 20:43:12
maize老师：回复小周要不就按月申报表一个月对应一个月补结转，看差额啥情况
2023-03-26 21:11:18
小周：回复maize老师 那我现在这个月缴纳增值税要怎么做分录呢
2023-03-26 21:30:16
maize老师：回复小周借未交增值税，贷银行，我截图上面有
2023-03-26 21:45:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 美丽 发表的提问：
月未一般纳税人结转增值税，销项大于进项怎么做分录，进项大于销项又怎么做分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 这个是销项大于进项。
267楼
2023-03-26 19:58:07
全部回复
郭老师：回复美丽借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个是进项大于销项。
2023-03-26 20:12:18
美丽：回复郭老师 进〉销 借：应文税费（销项）         应交税费一应交增值税（转出未交增值税）       贷：应交税费（进项） 借：应交税费一未交增值税         贷：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）可以吗
2023-03-26 20:28:06
郭老师：回复美丽你好，可以这么做的。
2023-03-26 20:49:29
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，结转增值税，编制会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
268楼
2023-03-26 20:25:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
年末结转增值税进销项的，年末是进项大于销项，但按您说的结转，分录不平，怎么回事呢？转出未交增值税是借方余额
您好，不平就对了，因为有留抵，所以转出未交增值税是借方余额，如果平了就不对了。
269楼
2023-03-26 20:35:59
全部回复
烟花懿冷：回复王雁鸣老师 哦，王老师，那还需要结转增值税吗？如果进项大于销项
2023-03-26 20:58:35
烟花懿冷：回复王雁鸣老师 是不是当销项大于进项时结转？
2023-03-26 21:10:52
烟花懿冷：回复王雁鸣老师 因为进项税额大于销项税额时结不平，对吗
2023-03-26 21:35:50
王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，对的，销售项大于进项时，再结转一下，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-未交增值税。
2023-03-26 22:01:02
烟花懿冷：回复王雁鸣老师 老师，年末结平增值税各科目也是当销项大于进项是才需要结平吗？
2023-03-26 22:20:27
王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，是的，可以这样理解。
2023-03-26 22:41:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 清脆的背包 发表的提问：
销项税额382169，没有进项税额，预交增值税103610.46，结转分录怎么做？
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）382169， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）382169 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）382169， 贷：应交税费—未交增值税 382169 借：应交税费—未交增值税  103610.46 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）103610.46
270楼
2023-03-27 15:13:37
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