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补交上年度增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
补交上年度城建税应该怎么做分录，需要计提吗
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-城建税 借：应交税费-城建税 贷：银行存款
181楼
2023-02-23 15:44:07
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小嘿多个口：回复吴月柳 不需要先计入以前年度损益，然后在结转到利润分配吗
2023-02-23 16:22:58
吴月柳：回复小嘿多个口小规模的不需要，一般纳税人需要
2023-02-23 16:35:09
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 孝顺的衬衫 发表的提问：
请问老师，上一年度的增值税优惠的会计分录在今年的时间上有什么要求么，会计分录如何做
上年做好账务处理即可，本年不需要进行账务处理 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
182楼
2023-02-23 16:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？我上一年度计提的增值税怎么转出，会计分录呢？
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
183楼
2023-02-24 15:47:36
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
184楼
2023-02-24 16:06:33
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-02-24 16:25:20
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-02-24 16:35:51
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-02-24 16:58:53
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-02-24 17:12:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
185楼
2023-02-24 16:14:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，补交今年的增值税，分录怎么计提
是稽查补交的增值税吗？
186楼
2023-02-27 15:29:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 受伤的八宝粥 发表的提问：
小规模纳税人，上一年度是另一个会计做的，我才接手，这一月份我缴纳了2018年4季度的增值税，我看她当时做的分录是，借:应收账款贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额，只有这一个分录，我现在缴纳除了做借:应交税费-未交应交增值税贷:银行存款这个分录外，还需要补充什么分录吗？
他没有结转成本吗？需要补上这个成本
187楼
2023-02-27 15:45:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
188楼
2023-02-27 16:05:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 爱笑的便当 发表的提问：
上一年度多交了增值税，所以金稅盘全额抵扣的分录本年度要冲回，上一年度金稅盘全额抵扣的凭证分录是 借:应交税金-应交增值税 贷:管理费用 请问老师本年度我应该怎么做分录
金额不大，直接反向做回分录。
189楼
2023-02-28 15:19:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
老师，我要补交前年度房产税的会计分录怎么做
你好 补计提，借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—房产税 补交 ，借：应交税费—房产税  ， 贷：银行存款
190楼
2023-02-28 15:42:07
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小c的会计书：回复邹老师 老师，那资产负债表中所有者权益期末数减去期初数不等利润表中的利润总额，我知道是以前年度损益调整的问题，后面怎么使以上两表中的数据一直
2023-02-28 16:07:40
邹老师：回复小c的会计书你好，发生了   以前年度损益调整   的情况下，资产负债表和利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-02-28 16:36:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
191楼
2023-02-28 15:59:59
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-02-28 16:22:59
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-02-28 16:42:31
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-02-28 17:02:13
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-02-28 17:17:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
192楼
2023-03-01 15:09:29
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-01 15:39:10
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-01 16:00:12
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-03-01 16:20:05
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-03-01 16:36:11
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-03-01 16:58:02
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-03-01 17:19:53
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-03-01 17:49:07
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-03-01 18:18:16
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-03-01 18:43:52
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-03-01 19:03:13
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-03-01 19:14:37
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-03-01 19:39:48
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-03-01 19:53:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
2月份增值税报完以后，3月初发现系统没有比对，少报了税，把少报的又报上了，还有50.11的滞纳金，2月份的增值税应该怎么处理 ，补交增值税在3月份是不是有个计入三月份? 请问老师，这个会计分录应该怎么处理
你好， 补交分录 借：应交税费——未交增值税 税款部分 借：营业外支出 滞纳金 贷：银行存款
193楼
2023-03-01 15:22:46
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妩媚的月饼：回复立红老师 那3月份补交的 是不是有放到三月份里了 ?
2023-03-01 16:04:43
立红老师：回复妩媚的月饼你好，是的，是这样的，
2023-03-01 16:22:11
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，图一是19年12月的资产负债表，图二图三是我做的2020年一月的负债表和利润表，图四图五是2020年一月份的汇总表，我想请问一下，2020年一月的资产负债表是根据2019年12月的负债表做的是吗? 我这样做是不是存在错误?
2023-03-01 16:47:38
妩媚的月饼：回复立红老师 图一是19年12月负债表 图二是20年一月负债表 图三20年一月利润表 图四图五是20年一月的科目汇总表 负债表我是根据19年12月的数据填的，这样是不是存在错误呀
2023-03-01 17:09:01
立红老师：回复妩媚的月饼你好，20年1月的资产负债表的年初数是19年12月末的报表的期末数。我看您凭证上有原材料，但为什么报表上没有存货呢
2023-03-01 17:28:28
妩媚的月饼：回复立红老师 19年应交增值税期末余额是 97540.5 2020.1月的应交税费借方 321594.36 贷方445976.71 那1月的应交税费期末余额 应该是多少? 存货一直没有，我也不知道从我接手的时候就一直没有
2023-03-01 17:56:07
立红老师：回复妩媚的月饼你好， 那1月的应交税费期末余额 应该是多少?445976.71 - 321594.36 321594.36应包括97540.5 原材料没有余额，所以报表上没有存货
2023-03-01 18:23:54
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，那2020年的资产负债表，年初余额应该是填19年资产负债表的期末余额。 那2020年的资产负债表的期末余额 是填本期发生额 ? 还是填在19年数据基础上相加减的数据?
2023-03-01 18:39:57
立红老师：回复妩媚的月饼你好，那2020年的资产负债表的期末余额是填在19年数据基础上相加减的数据 比如货币资金19年末是100，20年1月我们又收了10，那么1月末的余额是110
2023-03-01 18:53:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小飞儿 发表的提问：
企业稳岗补贴会计分录怎么做 上税吗
您好，收到：借   银行存款   10000    贷   递延收益，10000。 发生培训支出和社保支出时候：  借  管理费用  1000   贷 银行存款  1000    同时  借  递延收益 1000  贷营业外收入 。 剩余9000，在按上述处理方法 分期结转。 首先说明，不用上增值税的，企业所得税不用上，发生的费用也不能税前扣除，企业所得税上的话，发生的费用也可以税前列支，结果是一样的。
194楼
2023-03-01 15:45:38
全部回复
小飞儿：回复王雁鸣老师 老师，你好，做营业外收入不行吗
2023-03-01 16:05:50
王雁鸣老师：回复小飞儿您好，也可以的。
2023-03-01 16:32:27
小飞儿：回复王雁鸣老师 借:银行存款，贷：营业外收入 这样吗
2023-03-01 16:48:45
王雁鸣老师：回复小飞儿您好，是的。
2023-03-01 17:16:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师小规模公司，补交今年第二季度的增值税，查补税款，分录怎么处理。
借；应交税费 贷；银行存款
195楼
2023-03-01 15:56:59
全部回复
好好学：回复邹老师 有滞纳金，不是还要计提吗，我知滞纳金计营业处支出。
2023-03-01 16:22:06
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-01 16:45:13
好好学：回复邹老师 老师，是今年的，不是以前的。
2023-03-01 17:07:30
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-01 17:29:35
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