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补交上年度增值税会计分录
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ lee 发表的提问：
上年度做错凭证，上年度分录 计提了未交税金借：税金及附加 10 贷：应交税费-未交增值税 10. 增值税是不用计提，我现在可以怎么更正呢？
借:应交税费_应交增值税(转出未交增值税) 贷:以前年度损益调整 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
166楼
2023-02-20 15:26:07
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lee：回复玲子 我是计提错了，用转出未交增值税不对吧，这样会不会比较合适。 借:应交税费_未交增值税) 贷:以前年度损益调整
2023-02-20 16:02:11
玲子：回复lee我的分录是对的，你当时是计提增值税搞错了
2023-02-20 16:23:14
lee：回复玲子 转出的话我的未交增值税科目余额还是不对呀
2023-02-20 16:50:24
玲子：回复lee哪里不对呢，正确的账务处理，一般不会说有哪里不对的
2023-02-20 17:05:51
lee：回复玲子 我之前计提错了，计提了不应该计提的税，但是在申报中没有多缴税，如果填在转出未交增值税科目，那我的未交增值税科目明细表还是和申报数据对不上呀
2023-02-20 17:19:24
玲子：回复lee你的申报不是跟实际不一致吗，你在当期把这个税先交上
2023-02-20 17:35:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
167楼
2023-02-20 15:55:30
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-02-20 16:09:37
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-02-20 16:35:21
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-02-20 16:51:32
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-20 17:17:45
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-02-20 17:41:37
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-02-20 17:51:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
补交2018年第四季度城建税167.92，会计分录怎么写？
您好 金额不大 可以计入当期损益 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款
168楼
2023-02-20 16:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
169楼
2023-02-21 15:44:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
弥补上年度亏损会计分录怎么做
你好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后， “利润分配——未分配利润”的贷方发生额与其借方发生额自然抵补。 以当年实现的净利润弥补以前年度结转的未弥补亏损时，实际上并不需要进行专门的账务处理。
170楼
2023-02-21 15:54:26
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
171楼
2023-02-21 16:04:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
想问一下补交以前年度土地使用税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-土地使用税 借；应交税费-土地使用税 贷；银行存款
172楼
2023-02-21 16:11:59
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mua! (*╯3╰)：回复邹老师 还有补交滞纳金的
2023-02-21 16:34:25
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，滞纳金计入营业外支出核算就是了
2023-02-21 16:52:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
173楼
2023-02-22 15:14:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师补交以前年度的附加税怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 贷银行存款 再把以前年度转入利润分配-未分配利润
174楼
2023-02-22 15:37:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 微凉 发表的提问：
更正申报后补交了以前年度的增值税，分录该怎么做？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？
175楼
2023-02-22 15:55:23
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微凉：回复邹老师 小规模
2023-02-22 16:18:59
邹老师：回复微凉你好 小规模纳税人补交了以前年度的增值税分录是，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-02-22 16:45:30
微凉：回复邹老师 还有一个收入的是吗？
2023-02-22 17:03:18
微凉：回复邹老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-22 17:18:02
邹老师：回复微凉你好，之前的收入也少做了吗？
2023-02-22 17:28:25
微凉：回复邹老师 是税务局查后补的税，只做那一个分录是不是不平？
2023-02-22 17:41:57
邹老师：回复微凉你好，如果是少确认了收入，导致少交了增值税，完整的分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-22 18:02:52
微凉：回复邹老师 太麻烦了，这个不入账可以吗
2023-02-22 18:29:28
邹老师：回复微凉你好，需要根据查补增值税情况做相应分录才是的
2023-02-22 18:56:53
微凉：回复邹老师 小规模可以做这个损益调整吗？没有少确认收入，只是当时补交了税款？只做一个应交税费的分录就可以吗？
2023-02-22 19:17:59
邹老师：回复微凉你好，没有少确认收入，只是少交了增值税，就只需要做这个分录就可以了，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-02-22 19:42:10
微凉：回复邹老师 这个税费在借方没有记账，期末余额怎么处理？
2023-02-22 19:57:42
邹老师：回复微凉借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款 你好，这个分录已经在借方记账了，你所指的（这个税费在借方没有记账）是什么意思呢？
2023-02-22 20:20:51
微凉：回复邹老师 看错了，是这个税费记在借方期末会有余额怎么处理？
2023-02-22 20:39:03
邹老师：回复微凉你好，需要补做收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 然后做缴纳税款分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 这样应交税费就不会有借方余额的
2023-02-22 21:05:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
176楼
2023-02-22 16:02:47
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带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-02-22 16:19:23
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-02-22 16:43:31
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-22 17:01:12
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-02-22 17:14:53
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-02-22 17:41:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
177楼
2023-02-22 16:17:59
全部回复
九离：回复邹老师 小规模
2023-02-22 16:36:11
九离：回复邹老师 上个月没计提
2023-02-22 16:59:19
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-22 17:24:51
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2023-02-22 17:46:33
九离：回复邹老师 还不交税诶
2023-02-22 18:14:43
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2023-02-22 18:28:10
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2023-02-22 18:40:28
九离：回复邹老师 下个月才交
2023-02-22 18:51:30
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2023-02-22 19:20:24
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-02-22 19:44:49
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2023-02-22 20:03:38
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-22 20:17:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 。 发表的提问：
以前年度增值税加计递减额为递减，今年补递减，请问这个要怎么做会计分录
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除， 也可以把营业外收入改成以前年度损益调整，也可以做到今年。
178楼
2023-02-23 14:38:52
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
179楼
2023-02-23 14:52:47
全部回复
绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2023-02-23 15:21:45
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2023-02-23 15:39:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
180楼
2023-02-23 15:14:19
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