首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年度增值税会计分录
分享
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 做我能做的 发表的提问：
建新账时有上个季度未交的增值税，本季度的第一个月交了，怎么做会计分录
你好，同学，分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
196楼
2023-03-02 15:28:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱听歌的鱼 发表的提问：
公司补交以前年度养老保险会计分录
你好！ 借：以前年度损益调整（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
197楼
2023-03-02 15:45:23
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2018年9月份补交2018年1-8月的增值税，这个会计分录应该怎么写呀？
借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
198楼
2023-03-02 15:54:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，补交上一年房产税，会计分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润      ，   贷：应交税费—房产税 借：应交税费—房产税   ， 贷：银行存款
199楼
2023-03-02 16:17:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问补交以前年度的增值税及滞纳金要如何做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：银行存款
200楼
2023-03-05 17:07:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
我们用的是小企业会计准则，软件没有以前年度损益调整科目，现在补交去年增值税，我该怎么做分录呀
你好，是什么情况需要补交去年的增值税？
201楼
2023-03-05 17:12:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
补交上半年养老金，求会计分录
借；应付职工薪酬-养老保险 贷；银行存款
202楼
2023-03-05 17:23:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 一枺苦涩的笑 发表的提问：
老师你好，公司是小规模纳税人上季度交了增值税，当时没有计提税金及附加，这个季度可以补计提吗？补计提分录怎么做？
你好，增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要通过  税金及附加  核算啊 
203楼
2023-03-05 17:40:46
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
204楼
2023-03-05 17:48:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
小规模纳税人，去年第四季度纳了增值税，但是忘了计提税金及附加，今年1月交了附加税，怎么做会计分录，可以补嘛？
可以补记提，然后缴纳
205楼
2023-03-06 15:20:50
全部回复
萌萌：回复辜老师 钱缴纳了，去年这笔账上没计提
2023-03-06 15:42:09
辜老师：回复萌萌是的，你缴纳前，补记提就可以了
2023-03-06 16:00:30
萌萌：回复辜老师 不是老师，已经缴纳了
2023-03-06 16:24:35
萌萌：回复辜老师 不是缴纳前吧？
2023-03-06 16:36:33
辜老师：回复萌萌你没有计提，缴纳了应交税费会是负数余额，你补计提就可以了
2023-03-06 16:47:24
萌萌：回复辜老师 懂了老师
2023-03-06 17:05:17
辜老师：回复萌萌好的，客气，帮到你就行
2023-03-06 17:16:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Angel 发表的提问：
2018年第4季度增值税4000元，没在2018年12月份做一笔免征增值税的会计分录借:应交增值税_政府补助4000元，贷:营业外收入4000元，可以在2019年做借:应交增值税_政府补助4000元，贷:营业外收入4000元这笔分录吗？这样要补交2018年企业所得税吗？因为它2018年12月份利润总额是3800元盈利的。
同学。原则你是在12月计入交交纳税的。 如果你现在做到1月，可能不交税了，但是税局查到会让你补税和滞纳金
206楼
2023-03-06 15:31:56
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
1，上年度税负未达标，补缴了10万的增值税，要做什么分录？
借应交税费―未交增值税 贷银行存款
207楼
2023-03-06 15:47:58
全部回复
此间过客：回复徐阿富老师 那这个应交税费要计提到哪里呢？不然会一直挂账的
2023-03-06 16:06:37
徐阿富老师：回复此间过客你好，其实这个本来是要计提销项税额的，计提销项税额就意味着你要做销售收入，同时要交附加税，我让你做未交增值税借方的意思，是附加税先不要去交，以后再说。
2023-03-06 16:36:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师，小企业会计制度，2020年汇算2019年的企业所得税，需要补觉增值税，分录怎么写？
借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷 银行 企业所得税，借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
208楼
2023-03-07 14:40:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
要补交上任会计去年少交的增值税，该在表上哪一栏填写？
金额不大300多，还有要跟专管员说一下吗？应该要涉及滞纳金
209楼
2023-03-07 14:45:44
全部回复
王雁鸣老师：回复懒猫您好，需要到税务局大厅窗口办理补交手续的，或者在网上按以前的期间补交的。
2023-03-07 15:32:35
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
210楼
2023-03-07 14:55:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料