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补交上年度增值税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿~妮巴 发表的提问：
本年度才发放上年度的工资，补计提上年度工资的会计分录具体是怎么出？
你好，可以借利润分配-未分配利润（或以前年度损益调整） 贷应付职工薪酬
211楼
2023-03-07 15:21:11
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阿~妮巴：回复徐阿富老师 老师，为什么不能直接“借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬”呢？如果直接这样出会有什么影响？
2023-03-07 15:36:44
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，你直接管理费用，会影响19 年的所得税问题的。
2023-03-07 15:52:25
阿~妮巴：回复徐阿富老师 因为是补计提和补发放上年度的工资，在上年度的时候并没有申报个税，那今年补的时候个税是怎么处理？回到当年度去作废修改嘛？
2023-03-07 16:05:57
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，个税是什么时候发什么时候申报的，和去年申报无关的
2023-03-07 16:26:53
阿~妮巴：回复徐阿富老师 比如2019年1月补发放2018年9-12月份工资，2019年2月份申报1月份个税，如果把2018年9-12月的也一起申报了，就多交税了（比如同一批员工，每个员工每个月工资3000元）
2023-03-07 16:46:09
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，1，2019年个税是全年合计计算的,2，你9-12月没有发工资，又申报不了工资额的。只能在发的时候申报的，规定是这样的。
2023-03-07 16:59:39
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
14年11月补交13年增值税款和企业所得税，还交了滞纳金，教下怎样做会计分录呢
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
212楼
2023-03-07 15:47:59
全部回复
杨阳：回复赵老师 是因为发现有一笔收入167898元没有记入然后产生的增值税，这里面没有看到收入科目的 。还有城建税那些怎样做会计分录呢。在用友软件里做账没有增值税检查调整这一科目是不是要增加这个科目呢
2023-03-07 16:41:16
赵老师：回复杨阳1.补记收入 借：应收帐款 196440.66 贷：以前年度损益调整 167898 贷：应交税费--增值税检查调整28543.66 借：应交税费--增值税检查调整28543.66 贷：银行存款 28543.66 2.补城建税（城市7%，县城5%） 借：以前年度损益调整 11752.86 贷：应交税费-应交城建税 11752.86 借：应交税费-应交城建税 11752.86 贷：银行存款 11752.86 3. 以前年度损益调整转出 借：以前年度损益调整 156145.14 贷：利润分配-未分配利润 156145.14
2023-03-07 17:11:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 饱满的导师 发表的提问：
请问，以前年度失控发票，已补交所得税，财务如何做以前年度成本减少，利润增加的会计分录？
实际有业务的是吧 不需要再调整分录了，你这个实际发生了账上不修改，调整报表就可以
213楼
2023-03-08 14:51:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问一下以前年度少交的增值税怎么做会计分录呢？还没有交的
同学你好 这个交了的直接做缴纳的分录
214楼
2023-03-08 15:00:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李同学 发表的提问：
补交上个年度增值税怎么做账务处理
你好  你们补缴纳增值税。是因为上年没有做收入导致的补缴纳吗？ 这样才好判断是否需要补做收入处理。    
215楼
2023-03-08 15:06:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
216楼
2023-03-08 15:20:36
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
217楼
2023-03-08 15:44:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
218楼
2023-03-09 15:11:03
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-03-09 15:35:44
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-03-09 15:45:54
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-03-09 16:00:18
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-03-09 16:19:14
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-03-09 16:32:17
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-03-09 16:46:23
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-03-09 17:05:31
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-03-09 17:20:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
219楼
2023-03-09 15:28:12
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-03-09 15:51:49
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-03-09 16:21:11
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-09 16:43:24
杨：回复月月老师
2023-03-09 17:01:45
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-03-09 17:19:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 微笑、晴天 发表的提问：
一般纳税人7月税局查账补交税款明细：补交2016年增值税款12230.12， 2017年度增值税款38135.43元， 2016年滞纳金1620.49, 2017年滞纳金629.23元，怎么做分录？
借；相关科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
220楼
2023-03-09 15:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
221楼
2023-03-12 17:05:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
222楼
2023-03-12 17:18:59
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-03-12 17:35:22
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-03-12 17:46:13
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-03-12 18:05:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
223楼
2023-03-12 17:44:59
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-03-12 18:06:33
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-12 18:32:02
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-03-12 18:48:24
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-03-12 19:02:34
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-03-12 19:23:39
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-03-12 19:39:26
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-03-12 19:55:35
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-03-12 20:21:22
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-03-12 20:34:15
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-03-12 21:03:57
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-03-12 21:14:08
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-03-12 21:26:06
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-03-12 21:37:17
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-03-12 21:59:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
224楼
2023-03-13 14:39:52
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-03-13 15:04:19
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-03-13 15:32:29
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-03-13 16:01:45
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
225楼
2023-03-13 14:52:22
全部回复
may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-03-13 15:10:35
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-03-13 15:27:10
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-03-13 15:45:11
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-03-13 16:09:17
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-03-13 16:21:21
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-03-13 16:45:45
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-13 17:14:01
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