首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年度增值税会计分录
分享
椰子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ Jun1988 发表的提问：
老师，例如发现上年度的有无票收入未交增值税，今年能补吗？需要怎么补？会不会产生罚款
您好，今年能够补上。您可以直接在当期将以前的收入合并申报就可以了。一般来说，如果是自己及时申报，税务局没有查到的话，可以不用罚款。
226楼
2023-03-13 15:07:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模纳税人，去年三季度多交增值税1880.45，今年三季度办了抵税，应交8148.44,实际交了6267.99 ，如何做会计分录
你去年三季度多交的时候如何做的分录
227楼
2023-03-13 15:27:32
全部回复
噜噜噜：回复宋生老师 借：应交税金―应交增值税―已交税金1880.45贷：银行存款1880.45
2023-03-13 15:38:53
宋生老师：回复噜噜噜你本季度抵减的时候。借应交税费-应交增值税 贷银行存款 应交税费-应交增值税-已交税金
2023-03-13 15:55:35
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
228楼
2023-03-13 15:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
229楼
2023-03-14 14:58:09
全部回复
奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-14 15:16:28
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 15:40:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
230楼
2023-03-14 15:05:16
全部回复
骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-03-14 15:22:00
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-03-14 15:42:20
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-03-14 15:55:16
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-03-14 16:24:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lemon tree 发表的提问：
就是上个季度填错表格误交了增值税，应该是免税的，这季度增值税已经扣款了，抵减了上个季度多缴纳的增值税，会计分录如何做？
您好，这个抵顶的增值税，不需要做会计分录处理的。
231楼
2023-03-14 15:11:05
全部回复
lemon tree：回复王雁鸣老师 那在做主营业务收入分录的时候增值税和实际缴纳时的增值税会计分录的金额就不一致了阿，那不是就出现了抵减的那部分差额了吗？这块不大明白，麻烦老师讲仔细些。
2023-03-14 15:31:59
王雁鸣老师：回复lemon tree您好，那您差额是怎么出现的呢，比如您上季度多缴增值税的时候，是怎么做的凭证，这个月交了增值税是怎么做的凭证，哪个科目和哪个科目有差额啊？因为小规模纳税人增值税科目，就在应交税费-应交增值税科目核算的啊。
2023-03-14 15:50:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
232楼
2023-03-14 15:32:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
233楼
2023-03-15 14:46:38
全部回复
木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-03-15 15:05:48
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-15 15:32:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
现在补交以前年度的进项税额转出 会计分录怎么做
你好！这个要看什么原因进项转出了。
234楼
2023-03-15 15:12:46
全部回复
会计：回复宋生老师 发票失控
2023-03-15 15:26:46
宋生老师：回复会计你好！税局有没有要补所得税？
2023-03-15 15:50:42
会计：回复宋生老师 @宋老师: 没有
2023-03-15 16:13:56
宋生老师：回复会计那你可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-03-15 16:28:59
会计：回复宋生老师 @宋老师: 但这块库存以后怎么冲
2023-03-15 16:44:55
宋生老师：回复会计您好！你是虚开了进来？如果是这样建议你 借应交税费-应交增值税（税务稽查补税） 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-03-15 17:01:05
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
235楼
2023-03-15 15:32:59
全部回复
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-03-15 15:49:41
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-03-15 16:10:32
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-03-15 16:24:45
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-03-15 16:42:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
236楼
2023-03-16 15:03:36
全部回复
小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-03-16 15:33:57
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-03-16 15:55:01
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-03-16 16:25:00
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-03-16 16:47:30
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-03-16 17:03:50
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-03-16 17:16:18
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-03-16 17:41:21
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-03-16 17:56:50
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-03-16 18:18:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 受伤的纸鹤 发表的提问：
公司5月税务评估，让补交2016年度少计收入了，让补交税款，这月怎么做帐呢，分录怎么写，增值税报表怎么调整？
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 填写申报表补充申报
237楼
2023-03-16 15:11:01
全部回复
受伤的纸鹤：回复邹老师 老师:一般纳税人，查账征收的企业所得税怎么计算，税率是多少，
2023-03-16 15:26:31
邹老师：回复受伤的纸鹤应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 是25%
2023-03-16 15:50:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
238楼
2023-03-16 15:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
239楼
2023-03-19 16:44:22
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-03-19 17:03:36
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-03-19 17:14:43
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-03-19 17:40:22
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-03-19 17:53:13
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-03-19 18:13:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美好的朋友 发表的提问：
本年3月申请报销上年度12月广告费2000，增值税120，冲减上年度借支款。会计分录怎么做
你好 上年借支款 是员工个人的借款 借方其他应收款-个人贷方银行或者现金 报销上年费用 借方以前年度损益 进项税 贷方其他应收款-个人 借方未分配利润贷方以前年度损益
240楼
2023-03-19 17:12:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料