首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年度增值税会计分录
分享
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
271楼
2023-04-02 17:44:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
按销售收入，补交增值税。的分录怎么做了，调整帐务后的，弥补以前年度企业所得税，的分录怎么做了？
你好 补交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款等科目 弥补以前年度企业所得税，是补交了企业所得税的意思？
272楼
2023-04-02 18:03:00
全部回复
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 弥补以前年度亏损
2023-04-02 18:15:39
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，弥补亏损是不需要做分录的
2023-04-02 18:31:38
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 现在税务局评估下我家公司来。按销售收入补交增值税。换有弥补以前年度亏损
2023-04-02 18:43:21
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 让我做分录了。
2023-04-02 19:07:15
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，只需要补做增值税分录，弥补亏损是不需要做分录的
2023-04-02 19:21:38
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补缴增值税12万元。现需补交增值税及滞纳金15万元。这个分录怎么做了？
2023-04-02 19:45:32
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好 借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-04-02 20:08:29
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补交增值税12万元，公司现在有留底11万，吧留底转出了。应补交1万多。
2023-04-02 20:29:53
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 这个分录怎么做了？
2023-04-02 20:46:26
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，这个转出是不可以用留底税额抵扣的
2023-04-02 21:05:20
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 我们这里已经吧留底转出了，让补交一万
2023-04-02 21:22:42
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，用留底的抵扣了转出的？
2023-04-02 21:37:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫云烟 发表的提问：
补交上年增值税，城建税等要补计提吗？
你好 需要 你补交增值税 会涉及附加税补交
273楼
2023-04-03 13:48:03
全部回复
紫云烟：回复meizi老师 所以问需不需要做补计提税金分录
2023-04-03 14:12:44
meizi老师：回复紫云烟你好 需要的 做以前年度损益来计提
2023-04-03 14:26:35
紫云烟：回复meizi老师 补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借主营业务税金-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款，这样可以吧
2023-04-03 14:37:05
meizi老师：回复紫云烟补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借应交税费-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款 然后结转 借方未分配利润贷方以前年度损益 这样做就行
2023-04-03 15:01:37
紫云烟：回复meizi老师 那是在发放月计提还是提前一月计提？提前一月计提好像试算不平衡
2023-04-03 15:20:19
meizi老师：回复紫云烟你好 计提正常的都是当月计提 次月缴纳的
2023-04-03 15:32:45
紫云烟：回复meizi老师 我是说补交的税金是在缴纳的当月补计提吗，如果不是当月好像试算不会平衡
2023-04-03 15:43:16
meizi老师：回复紫云烟你好 是的 当月就补计提
2023-04-03 16:03:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
274楼
2023-04-03 14:12:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
补交了一笔以前年度增值税失控税的账务怎么处理，是小企业会计制度。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
275楼
2023-04-03 14:24:27
全部回复
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-03 14:52:47
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-04-03 15:08:51
2333333：回复蒋飞老师 小企业会计制度是不是没有以前年度损益调整科目？
2023-04-03 15:22:37
蒋飞老师：回复2333333可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目
2023-04-03 15:41:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个月计提了增值税，这个月也做了交增值税1.0的分录，季度没达到9万是不要交增值税的，那分录怎？
你公司小规模纳税的身份吗？
276楼
2023-04-03 14:38:20
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
277楼
2023-04-03 14:56:58
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-04-03 15:13:06
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-04-03 15:35:01
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-04-03 15:52:51
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-04-03 16:17:02
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-04-03 16:28:16
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-04-03 16:57:26
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-04-03 17:26:15
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-04-03 17:51:49
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-04-03 18:17:04
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-04-03 18:34:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好学 发表的提问：
自查补交的2016年度增值税影响2016年度的利润分配吗
您好，如果不通过以前年度损益调整科目核算的话，就不影响2016年的利润分配的。一般情况下，小微企业是不通过以前年度损益调整处理的。
278楼
2023-04-06 13:44:54
全部回复
好好学：回复王雁鸣老师 我公司不是小微企业，那应该如何写分录才合理呢
2023-04-06 14:08:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
279楼
2023-04-06 14:11:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 楠 发表的提问：
17年 增值税以及城建税教育附加未计提，18年补记会计分录和正常的一样吗?还是计入以前年度损益
计入以前年度损益
280楼
2023-04-06 14:29:11
全部回复
楠：回复袁老师 那汇算清缴的时候填在哪？
2023-04-06 14:40:00
袁老师：回复楠可以算17年的
2023-04-06 14:54:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
281楼
2023-04-06 14:42:21
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
282楼
2023-04-06 14:50:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 忧伤的山水 发表的提问：
上年度的固定资产漏计了，在今年新会计制度下补记怎么作分录？
你好，借 固定资产 贷 本年盈余
283楼
2023-04-09 16:04:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
补交增值税怎么做分录
一般纳税人还是小规模，什么业务产生的？
284楼
2023-04-09 16:26:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这A选项，补记上年度少计的，分录不是 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税
285楼
2023-04-09 16:36:54
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料