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个人代垫公司费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ __JiaHui 发表的提问：
老板代垫款，这笔分录对吗
你好，是对的
286楼
2023-04-03 13:30:11
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ Angel 发表的提问：
公司交社保会计分录借:管理费用423.08 其他应收款_个人代扣社保423.08货:银行账款690.56 对吗？
交社保会计分录，正确
287楼
2023-04-03 13:45:32
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Angel：回复文文老师 为什么会计学堂是借:应付职工薪酬_单位缴部分 其他应付款_个人缴部分货:银行存款。 以哪一个为准请看图片
2023-04-03 14:16:52
文文老师：回复Angel学堂中的分录，是通过了应付职工薪酬，遵守的是权责发生制 你的分录，没有通过应付职工薪酬，遵守的是收付实现制
2023-04-03 14:31:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 精明的冰棍 发表的提问：
甲企业7月份工资分配表中给职工代垫医药费2000元，个人所得税800元，用银行存款支付职工薪酬 。甲企业应编制如下会计分录：  
你好 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款2000 贷，应交税费一应交个税800 贷，银行存款
288楼
2023-04-03 14:08:21
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精明的冰棍：回复立红老师 甲企业2019年5月10日销售一批商品，增值税发票注明价款100000元，增值税13000元，款项已收到存入银行
2023-04-03 14:35:57
精明的冰棍：回复立红老师 你好 您发的答案 应付职工薪酬 和银行存款后边怎么没有数
2023-04-03 14:56:57
立红老师：回复精明的冰棍你好 甲企业7月份工资分配表中给职工代垫医药费2000元，个人所得税800元，用银行存款支付职工薪酬 。甲企业应编制如下会计分录：——这个里面只有两个数据是有数的，其他没有金额的 甲企业2019年5月10日销售一批商品，增值税发票注明价款100000元，增值税13000元，款项已收到存入银行 借，银行存款113000 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增销13000
2023-04-03 15:19:34
精明的冰棍：回复立红老师 甲企业2019年7月份应付职工工资总额为693000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480000元，车间管理人员工资为105000元，企业行政管理人员工资为90600元，专设销售机构人员工资为17400元。甲企业应编制如下会计分录：         9、甲企业7月份工资分配表中给职工代垫医药费2000元，个人所得税800元，用银行存款支付职工薪酬 。甲企业应编制如下会计分录：
2023-04-03 15:29:38
精明的冰棍：回复立红老师 老师 刚才数少一个 是我把上边的题漏发了 这两个题是有联系的
2023-04-03 15:49:07
立红老师：回复精明的冰棍你好， 借，应付职工工薪酬693000 贷，其他应收款2000 贷，应交税费一应交个税800 贷，银行存款690200
2023-04-03 16:12:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，请问下我们公司是房地产代理的，别人开了经纪代理费用给我们公司，这个是劳务发票还要帮对方代扣代缴个税的，怎么做会计分录
你好 对方是个人的要代扣个税   借成本费用 贷银行  应交个税 借应交个税 贷银行 
289楼
2023-04-03 14:37:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
甲公司为乙公司代垫运费，甲乙公司分别怎么做分录，假设涉及增值税。
你好 运费是开票给谁的 开给甲方公司吗
290楼
2023-04-03 14:56:58
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秋秋1205：回复meizi老师 是的，开给甲公司
2023-04-03 15:27:01
meizi老师：回复秋秋1205你好 那你就要 甲方做 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本贷库存商品 乙方做 借库存商品 进项税 贷应付账款 (材料款%2B运费)
2023-04-03 15:53:22
秋秋1205：回复meizi老师 运费包含在主营业务收入里，运费产生的税费包含在销项税额里吗？
2023-04-03 16:08:06
meizi老师：回复秋秋1205你好 是的 因为发票给甲方公司的； 计入应收账款 到时你要计算不含税 来计算增值税的
2023-04-03 16:23:12
秋秋1205：回复meizi老师 那甲公司与运输公司结算，分录怎么写
2023-04-03 16:42:53
meizi老师：回复秋秋1205你好 为了销售货物发生的运费 借销售费用-运费贷银行存款
2023-04-03 16:59:58
秋秋1205：回复meizi老师 不是 借:销售费用-运费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 吗
2023-04-03 17:18:10
秋秋1205：回复meizi老师 也要考虑税费吧？
2023-04-03 17:35:07
meizi老师：回复秋秋1205你好 看对方开的是什么发票 如果专票的话 考虑税费
2023-04-03 17:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 激情的月亮 发表的提问：
发出货物，发票账单上列明，价款10000元，增值税1300元，代垫运费500元，问：会计分录怎么做
你好 借：应收账款 10000%2B1300%2B500， 贷：主营业务收入 10000，   应交税费—应交增值税（销项税额）1300 银行存款等科目  500
291楼
2023-04-06 14:08:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 昏睡的月亮 发表的提问：
中介公司代收代缴的评估费会计分录
你好！ 1...收钱： 借：银行存款 贷：其他应付款
292楼
2023-04-06 14:20:05
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蒋飞老师：回复昏睡的月亮2.付钱 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-04-06 14:50:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
公司12月成立的工会组织，从个人工资中计提扣除了工会经费，代扣工会经费的会计分录如何做？
您好 请问从个人工资中计提扣除了工会经费 当时没有写分录么
293楼
2023-04-06 14:34:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 小雅 发表的提问：
公司用现金解款代员工缴纳公积金，其中包括个人承担部分，怎么做会计分录
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
294楼
2023-04-06 14:41:39
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小雅：回复宋生老师 还补交了上个月的公积金
2023-04-06 14:57:28
小雅：回复宋生老师 2月份去补缴了12月还有1月的公积金，公司用现金解款的
2023-04-06 15:25:00
宋生老师：回复小雅你好！公积金和社保的做法是一样的分录
2023-04-06 15:44:06
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 憨憨 发表的提问：
1. 1月1日，拨付采购科备用金1000元(假设采购科采用一次备用金制度)，出纳以现金支付。完成会计分录。 2. 接上题，2月6日，采购科报销办公费800元，多余现金退回。完成会计分录。 3. 6月21日，为职工垫付水费500元，用现金支付。 ①为职工垫付水费，完成会计分录。 4. ②从应付工资中扣除代垫款项，完成会计分录。 5. 7月8日，职工李敏出差回来报销差旅费1 200元(原预借1 000元) ，完成会计分录。
借 其他应收款 1000 贷 库存现金 1000 借 管理费用 800 库存现金 200 贷 其他应收款 10000 借 其他应收款 500 贷 库存现金 500 借 应付职工薪酬 500 贷 其他应收款 500 借 管理费用 1200 贷 其他应收款 1000 库存现金 200
295楼
2023-04-06 14:50:59
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憨憨：回复郑裕期 谢谢老师
2023-04-06 15:07:54
郑裕期：回复憨憨不客气 祝你学习愉快，希望能及时给老师评价。
2023-04-06 15:19:52
椰子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 小燕燕 发表的提问：
对公账户余额不足，个人转款进去代扣缴费用，应该如何做会计分录？
您好，分录：借：银行存款 贷：其他应付款
296楼
2023-04-09 15:40:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落寞的汉堡 发表的提问：
企业给职工代垫了社会保险费 结转代垫款项分录的贷方是 其他应收款——社会保险费 那么之后收到了职工交来的社会保险费 分录该怎么做呢
支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
297楼
2023-04-09 16:02:58
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maize老师：回复落寞的汉堡你交社保时候做借其他应收款 社保 贷 银行啊，你咋是贷其他应收款啊，那你银行也做贷方，你这个交社保不是没有借方啊
2023-04-09 16:27:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ fan 发表的提问：
公司一辆车月初有个保险事故，当时医药费是我们老板个人垫付的，现在保险公司把钱打到公司账户，这个会计分录怎么做？
您好，当时垫付的时候应该是借其他应收款贷其他应付款 现在收到理赔款，借银行存款贷其他应收款
298楼
2023-04-09 16:18:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，请问下我们公司是房地产代理的，别人开了经纪代理费用给我们公司，这个是劳务发票还要帮对方代扣代缴个税的，怎么做会计分录
你好 借主营业务成本 - 劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 对方是个人的话 就这样挂 缴纳 “借 ” 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
299楼
2023-04-09 16:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
别人帮垫付了3000元充油卡，实还了1853元，有1147元另给别人作别的费用了，这个会计完整分录该怎么写？
您好！另给别人做别的费用了是什么意思。
300楼
2023-04-10 14:44:58
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天天向上：回复宋生老师 是拿来给别人的返点
2023-04-10 15:15:50
宋生老师：回复天天向上你好！你一共是支付了1853元是吗
2023-04-10 15:41:42
天天向上：回复宋生老师 应支付3000，实际支付了1853
2023-04-10 16:09:11
宋生老师：回复天天向上你好!这个建议你借预付账款1853 贷银行存款1853 然后每次消费按折扣来。比如你消费了300元，那么就借管理费用-加油费等 185.3 贷预付账款185.3
2023-04-10 16:28:42
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