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个人代垫公司费用会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.93w
引用 @ Li 发表的提问：
没有运输范围 就是我们卖货10万 然后我们代垫运费一万 这个分录怎么做 发票怎么开？
代垫的记其他应收款，支付借其他应收款贷银存，收回来做相反的
211楼
2023-03-05 17:21:11
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
总公司收回代垫支分公司职工住房公积金个人部分，前会计处理分录为：借：银行存款 贷：其他应付款为什么不是：借：银行存款 贷：其他应收款
您好，您看一下，支付社保时是不是借：其他应付款，贷：银行存款
212楼
2023-03-05 17:28:37
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欣喜的雪碧：回复笑笑老师 也就是说入“其他应付款”或“其他应收款”都可以是吗？主要看它之前入哪个科目就冲哪个？
2023-03-05 18:07:48
笑笑老师：回复欣喜的雪碧您好，只要为了核算方便的，没有重新做一笔其他应收款。直接抵消一部分社保公积金的。
2023-03-05 18:29:22
欣喜的雪碧：回复笑笑老师 那如果之前代垫时是入其他应付款，也就是目前可以直接冲“其他应付款”，是这个意思吗？
2023-03-05 18:57:09
笑笑老师：回复欣喜的雪碧您好，按您说的应该是这样的了。
2023-03-05 19:16:59
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.45w
引用 @ sweet 发表的提问：
老师，我们是物流公司，受客户委托运输一票货物，我们去仓库提货有付一笔代垫费用，对方仓库给我们开具了国际货运代理费的发票，也就是零票；然后我们要向客户开票，我们也想代垫费这一块开零票给客户，然后运输费单独开9个点的票，请问我们公司可以开具零票吗？
把握一个原则，国际运输0税率，国内就是9%
213楼
2023-03-05 17:50:59
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sweet：回复家权老师 老师，可以详细讲解一下吗？就像我说的我们收到的票是零税率的票，我们可以开给客户就开零税率的票吗？
2023-03-05 18:05:17
家权老师：回复sweet你们不是国际运输，是国内运输业务就是9%
2023-03-05 18:22:52
sweet：回复家权老师 老师，那请问如果我们涉及国际段运输，需要开具零税率发票，需要提供资料到税务机关审批，还是可以直接开具呢
2023-03-05 18:44:51
家权老师：回复sweet这个请向税局咨询12366，各地的管理不同
2023-03-05 18:55:30
关老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目员工报销办公用品费用项目垫付 在往分公司报销 项目记账 会计分录应该怎么写
借：其他应收款-分公司 贷：银行存款
214楼
2023-03-06 15:24:05
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木乔：回复关老师 老师 项目做账 员工在项目报销会计分录应该怎写 过后 项目（项目经理账号）在往分公司报销怎么写 会计分录
2023-03-06 15:47:29
关老师：回复木乔费用谁承担？如果实际费用是分公司承担，项目公司只是垫付，那垫付的时候， 借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 收到分公司报销款 借：银行存款 贷：其他应收款-分公司 分公司收到报销单 借：管理费用等 贷：银行存款
2023-03-06 16:12:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
215楼
2023-03-06 15:37:13
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激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-03-06 15:53:41
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-03-06 16:20:22
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
人力资源公司代发工资代扣个税的会计分录怎样写
学员你好，你公司的分录 借：管理费用-工资（含个税） 管理费用-专业服务费 贷：其他应付款-劳务公司 人力资源公司 借：银行存款 贷：其他应付款 付工资 借：其他应付款 贷：银行存款
216楼
2023-03-06 15:50:58
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
2015年12月4日，我公司给房东代缴水电费以及物管费共计1000元，2015年12月5日，我公司缴纳房租费用共计30000元（给房东代垫的水电费及物管费均在此次费用缴纳时抵扣），均用现金支付。如何编制会计分录？
借其他应收款 1000 费用 30000 贷现金 下次 缴纳房租借费用 贷现金 贷其他应收款
217楼
2023-03-07 14:46:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 高小小 发表的提问：
公司帮个人代缴公积金，公司承担的部分从个人工资中扣除，的会计分录
您好 借：其他应收款-代垫公积金 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代垫公积金
218楼
2023-03-07 14:52:28
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李飞 发表的提问：
老师我们单位有一个人不是本公司的员工，但是跟我们签订了代缴协议，他没有工资我们公司给他代扣代缴社保公积金，到时候他在转账给我们 那这个分录从计提-扣缴-他转账给公司代扣代缴的费用怎么做分录啊，我们老会计说不走成本费用，也不分单位代缴跟个人代缴这一项，那具体的分录怎么做呢
一种代收代付的方式， 1.收钱， 借 银行存款或现金 贷 其他应付款 2.计提社保 借 其他应付款 贷 应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
219楼
2023-03-07 15:18:13
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李飞：回复罗老师 那就是不区分单位缴纳和个人缴纳了是吗 其他应付款中直接是单位代缴和个人代缴的金额总和
2023-03-07 15:42:58
罗老师：回复李飞对，不用区分单位和个人，都是个人承担的
2023-03-07 15:54:48
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 勤奋者1990 发表的提问：
老师，公司用公户给老板的另一个预新办公司代垫支付某项备案代理费，新办公司还未申请下来，不知道公司名字，这笔代垫费用计入“其他应收款”吗？
你好，是的，做其他应收款处理
220楼
2023-03-07 15:47:59
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勤奋者1990：回复佟老师 因为新公司名字还未下来，所以二级科目该设置什么？
2023-03-07 16:03:15
佟老师：回复勤奋者1990挂其他或者新公司，你自己清楚即可
2023-03-07 16:14:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 邓昆 发表的提问：
新注册的公司，老板用自己的钱垫付公司各项费用，请问会计分录借：现金 贷：其他应付款
你好，老板用自己的钱垫付公司各项费用是这样做分录 借；管理费用等科目，贷；其他应付款
221楼
2023-03-08 14:54:25
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邓昆：回复邹老师 邹老师你好！会计分录，借:管理费用，贷:其他应付款，就没有现金流量，出纳又该如何记现金日记账？
2023-03-08 15:10:17
邹老师：回复邓昆你好，这种情况不需要做日记账的
2023-03-08 15:31:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，销售商品并代垫运杂费，运杂费已用存款支付，货款未收会计分录是怎么样的
你好，分录是 借：应收账款（含税货款%2B垫付运杂费） ， 贷：主营业务收入 ，   应交税费—应交增值税（销项税额）， 银行存款（运杂费）
222楼
2023-03-08 15:15:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 公司代缴员工个人所得税会计分录怎样的
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费—应交个人所得税
223楼
2023-03-08 15:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户cpb4dd 发表的提问：
(二)资料2:华润公司2021年12月份应付职工工资总额为593000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资430000元，车间管理人员工资为55000元，企业行政管理人员工资为0600元，专设销售机构人员工资为17400元。华润公司实际发放工资563000元，企业代垫职工房组30000 元。 求做出:1、编制分配工资的会计分录 2、编制实际发放工资的会计分录 3、编制结转代垫款 项的会计分录
同学你好 借，生产成本430000 借，制造费用55000 借，管理费用90600 借，销售费用17400 贷，应付职工薪酬593000 2 借，应付职工薪酬563000 贷，银行存款563000 3 借，应付职工薪酬30000 贷，其他应收款30000
224楼
2023-03-09 14:35:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
小规模装修公司代开装修费专票78900元，怎么做分录？税款私人垫付的。
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；其他应付款
225楼
2023-03-09 15:01:19
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小火柴：回复邹老师 代开专票缴纳增值税同时附加税也缴纳了，需要先计提附加税然后做垫付分录吗？
2023-03-09 15:33:43
小火柴：回复邹老师 垫付的附加税怎么办呢？
2023-03-09 15:47:22
邹老师：回复小火柴借；应交税费 贷；其他应付款 然后做计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-03-09 16:07:17
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