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补交上年度所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
166楼
2023-02-16 15:54:12
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-02-16 16:10:44
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-02-16 16:32:53
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-02-16 16:47:53
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-02-16 17:12:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 舒适的小鸽子 发表的提问：
小规模上年四季度未计提企业所得税，但已交税，现在怎么做补提的分录，补提分录一份凭证要单独结转损益吗？
你好，你缴纳的会计分录是怎么做的？
167楼
2023-02-16 16:23:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
168楼
2023-02-19 17:13:50
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
169楼
2023-02-19 17:40:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
170楼
2023-02-19 18:09:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 锐林 发表的提问：
企业所得税汇缴清算后，需补提上年度的企业所得税税费，做如下分录： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款 以上会计处理有错误吗？需要再调整会计报表吗？可是利润表平不了
你好，没有错 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个就可以
171楼
2023-02-19 18:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数
172楼
2023-02-20 15:14:30
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风雨同行：回复邹老师 如果这样，每个月资负债表与利润表不是不一致？要调整吗？如果要调整，怎么调整？谢谢
2023-02-20 15:29:26
邹老师：回复风雨同行你好，不需要调整，只是影响未分配利润的期末数
2023-02-20 15:57:23
风雨同行：回复邹老师 邹老师，还是不理解，如果不调整，每个月资负债表与利润表勾稽关系不一致了？这是否影响本年度所得税清缴？
2023-02-20 16:11:54
邹老师：回复风雨同行你好，有以前年度损益调整业务，需要考虑进来，否则会出现你说的勾稽关系不对的情况 不影响所得税的清缴的
2023-02-20 16:38:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 沈卫 发表的提问：
请问下补计提18年度所得税怎么补计提分录呢
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借
173楼
2023-02-20 15:39:51
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沈卫：回复暖暖老师 直接这样做？
2023-02-20 16:08:54
沈卫：回复暖暖老师 我现在做到19年的账里，补18年少计提的所得税
2023-02-20 16:38:28
沈卫：回复暖暖老师 完整分录
2023-02-20 16:59:15
暖暖老师：回复沈卫借应交税费-应交所得税贷存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
2023-02-20 17:22:22
沈卫：回复暖暖老师 老师不是应该，借以前年度损益调整，贷应交税费所得税，然后在借利润分配，贷以前年度损益吗？
2023-02-20 17:38:24
暖暖老师：回复沈卫还有一个缴纳所得税的就全了
2023-02-20 18:04:33
沈卫：回复暖暖老师 我们不用交款，有以前多交的所得税，只是18年计提所得税少计提了，19年汇算清缴实际比18年计提的要多，现在只是在19年补计提
2023-02-20 18:19:11
暖暖老师：回复沈卫那就不用缴纳这个会计分录而已
2023-02-20 18:44:57
沈卫：回复暖暖老师 现在补计提完整分录是什么
2023-02-20 19:04:48
暖暖老师：回复沈卫借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借利润分配 贷以前年度损益
2023-02-20 19:20:18
沈卫：回复暖暖老师 金额不多，能不通过以前年度损益调整吗？老师
2023-02-20 19:45:46
暖暖老师：回复沈卫也可以的，直接通过损溢科目
2023-02-20 20:14:11
沈卫：回复暖暖老师 那就是借利润分配未分配利润，贷应交税金
2023-02-20 20:34:26
暖暖老师：回复沈卫嗯也可以的，我们直接就是所得税
2023-02-20 20:47:21
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
174楼
2023-02-20 15:46:39
全部回复
小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-20 16:05:50
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-02-20 16:32:32
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-02-20 16:57:35
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
175楼
2023-02-20 15:57:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
补交的上年企业所得税，会计分录为；借 以前年度损益调整，贷 应缴税费-企业所得税。借 应缴税费-企业所得税， 贷 银行存款。 借 利润分配-未分配利润， 贷 以前年度损益损益调整。这样处理后所得税额在利润表中应该填写呢？补交的所得税是不是添加到现在利润表里
你好，以前年度损益调整不影响利润表数据的
176楼
2023-02-20 16:17:59
全部回复
海阔天空：回复邹老师 那所得税额在利润表里不填写吗？在应缴税费-企业所得税科目一体现，数量就增加了吧，利润表不增加，表和帐是不是就不相同了
2023-02-20 16:45:54
邹老师：回复海阔天空你好，补交以前年度的所得税，你是通过以前年度损益调整科目，而不是所得税费用科目 应交税费只是影响负债，不影响利润的
2023-02-20 16:55:58
海阔天空：回复邹老师 那现在补交的所得税额，在当月利润表的所得税栏填写不填写呢
2023-02-20 17:17:28
邹老师：回复海阔天空你好，汇算清缴补交的不填写在利润表中的
2023-02-20 17:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
177楼
2023-02-21 15:19:44
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  梦女孩 发表的提问：
第四季度申报所得税时少交了税金，年报补交，怎么写会计分录？第四季度应交165.11，实际缴纳151.71元，计提也是计提的151.71元，在实际补交纳哪一个月补计提入账吗？
您好 在实际补缴纳月份补计提入账 可以
178楼
2023-02-21 15:45:30
全部回复
 梦女孩：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 16:15:46
bamboo老师：回复 梦女孩不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-21 16:30:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
在企业审计过程中发现上年漏计了收入 、成本、费用造成少交或多交所得税，要补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 100元 贷：应交税费--应交所得税 100元 问：这笔应补交的所得税是要单独先上交还是要和企业正常业务一样在所得税申报表中填报吗？请老师给介绍一下。
在所得税汇算清缴中做补税处理就是了
179楼
2023-02-21 16:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交19年度少交的企业所得税完整的会计分录该怎么做？谢谢！
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
180楼
2023-02-22 15:27:06
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