冰雨：回复王雁鸣老师 多交时不需要做到以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，不需要了。简化起见，不需要做到以前年度损益调整处理的。

冰雨：回复王雁鸣老师 更正申报之前还补交了企业所得税，需要做到以前年度损益调整吧？我补交税是在5月份，但是四月份没有做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 我可以在做5月份账时一起把借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 ，还有 结转分录 交税分录一起做在5月份吗？6月份更正申报企业所得税分录要做到5月份吗？借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。

王雁鸣老师：回复冰雨您好，更正之前的，也没必要做到以前年度损益调整科目处理的。如果您想做到以前年度损益调整科目处理，按您的想法处理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分录，做到5月也行，6月也可以的。不影响。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，18年企业所得税用17年多交抵扣，这样18年的税负不就很低了？可有风险？我要怎么做比较好

王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，没什么风险的，不要总考虑那个企业所得税负的问题，据实操作比什么都强。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在交社保是不是不需要做到应付职工薪酬-社保费，在每月交时直接做到管理费用-社保费就可以了？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，但是不规范，规范的做法还是要计提记入应付职工薪酬-社保费，上交时，再借；应付职工薪酬-社保费，贷：现金或者银行存款。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在社保都是当月交当月的，那我当月计提，当月缴费是可以的吧？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，这样做比较合理。

钰????：回复邹老师 老师，请问一下那在小企业会计准则下怎么处理补提的以前年度所得税费用

邹老师：回复钰????你好，借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税

钰????：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复钰????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

也許、啲也許：回复小惑老师 不是

小惑老师：回复也許、啲也許那您的意思是什么。能具体说说

也許、啲也許：回复小惑老师 报2018年第四季度的所得税时计提的是4000多，因为有以前年度的亏损，实缴2000多，到了2019年如何做这笔分录

小惑老师：回复也許、啲也許哦，按照2000计提分录 借：所得税费用2000 贷：应交税费-所得税

虹：回复月月老师 如果我本年做错了，做了 借：所得税费用 贷：银行存款 ，之前做的月份的帐，我不能再重新改了吧，是不是只能在本期做调整分录，我该怎么做调整分录呢？

月月老师：回复虹你好，把这笔分录原样红字冲红。然后做我上面的分录。

小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，

郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税

小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？

郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复小紫儿不用客气的

梅雪：回复邹老师 以前年度损益调整在哪一类啊？

梅雪：回复邹老师 小企业会计准则，没有以前年度损益调整，那补交所得税该入哪个科目呢

邹老师：回复梅雪你好，在损益类 可以直接计入利润分配——未分配利润

梅雪：回复邹老师 正确的分录发我下

邹老师：回复梅雪借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

梅雪：回复邹老师 好的！谢谢

邹老师：回复梅雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

王乐：回复宋生老师 企业所得税交多少钱啊!

宋生老师：回复王乐您好！你本年累计利润总额有多少

?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？

轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？

轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面

?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？

轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费

?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢

轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评

东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。

普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目

东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。

普慧：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了

舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的

王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。