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小规模纳税人税金会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
121楼
2023-02-01 16:02:21
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-01 16:26:30
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-01 16:42:44
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-01 17:00:59
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 17:29:34
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-01 17:40:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小芳 发表的提问：
你好老师，我们是小规模纳税人，请问购买金税盘如何做会计分录？
你好！ 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
122楼
2023-02-01 16:26:26
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蒋飞老师：回复小芳抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-02-01 16:54:56
小芳：回复蒋飞老师 老师，单位让做到固定资产，借：固定资产 贷：库存现金 接下来我都不会做了
2023-02-01 17:12:43
蒋飞老师：回复小芳一事一问好吗，可以再提问我再答
2023-02-01 17:25:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ T T  发表的提问：
小规模纳税人公司注册资金是认缴200万，要怎么做会计分录
你好，认缴没有实际出资是不需要做分录的
123楼
2023-02-01 16:53:59
全部回复
T T ：回复邹老师 刚成立公司以融资租赁方式购买两台机械，期限三年。每月还一笔购机款，还未收到发票，这是否记入固定资产，会计分录具体都怎么做。
2023-02-01 17:09:32
邹老师：回复T T 你好，没收到发票，不能计入固定资产的 借；预付账款 贷；银行存款
2023-02-01 17:38:00
T T ：回复邹老师 那有考虑利息吗？
2023-02-01 17:58:06
T T ：回复邹老师 如果收到发票以后，就可以计入固定资产了吗？对内帐而言还需要计提折旧吗，
2023-02-01 18:20:40
邹老师：回复T T 你好，付款的时候不需要考虑利息 固定资产入账的未确认融资费用就需要考虑利息的影响
2023-02-01 18:47:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
124楼
2023-02-02 16:04:10
全部回复
清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-02-02 16:35:20
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-02-02 16:48:30
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-02-02 17:08:07
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-02-02 17:23:39
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-02-02 17:45:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
125楼
2023-02-02 16:29:32
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-02-02 16:58:37
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-02-02 17:17:51
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-02-02 17:33:13
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-02-02 17:48:03
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-02-02 18:13:08
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-02-02 18:32:52
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-02-02 19:02:46
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-02-02 19:16:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
126楼
2023-02-02 16:43:44
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绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-02-02 17:08:55
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-02-02 17:23:44
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-02-02 17:48:29
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-02-02 18:04:16
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-02-02 18:27:25
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-02-02 18:39:03
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-02 19:03:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
127楼
2023-02-02 16:50:59
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夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-02-02 17:12:25
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-02-02 17:42:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
128楼
2023-02-05 17:23:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
129楼
2023-02-05 17:36:50
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-02-05 17:49:37
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-05 18:14:38
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-02-05 18:27:42
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-02-05 18:44:05
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-02-05 19:08:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，小规模纳税人买了税控盘怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
130楼
2023-02-05 17:48:05
全部回复
清脆的唇膏：回复bamboo老师 不是能全额抵税吗
2023-02-05 17:58:47
bamboo老师：回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-02-05 18:26:12
清脆的唇膏：回复bamboo老师 下一步分录怎么做了
2023-02-05 18:44:02
bamboo老师：回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊
2023-02-05 19:06:11
清脆的唇膏：回复bamboo老师 奥，明白了谢谢老师！
2023-02-05 19:18:38
bamboo老师：回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 19:34:55
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
131楼
2023-02-05 18:11:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物含税60000元收到现金40000元会计分录怎么做
借；应收账款20000 库存现金40000 贷；主营业务收入 60000/1.03 应交税费-应交增值税 60000/1.03*0.03
132楼
2023-02-05 18:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
133楼
2023-02-06 16:13:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
134楼
2023-02-06 16:31:45
全部回复
神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2023-02-06 16:46:18
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2023-02-06 17:15:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
135楼
2023-02-06 16:44:59
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