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缴纳企业所得税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Yw.Mrs 发表的提问：
按季度缴纳企业所得税，请问12月底会计分录怎么做，凭证怎么写，怎么结转。平时没做计提
先计提 借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借本年利润贷所得税费用
196楼
2023-02-28 15:17:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
197楼
2023-02-28 15:22:59
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-02-28 15:59:27
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-02-28 16:21:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cunese 发表的提问：
老师 19年汇缴缴纳2018 企业所得税， 分录做成了计提企业所得税 在缴纳缴纳 现在还可以调整吗？
你好 需要的 你要走以前年度损益调整来做的
198楼
2023-02-28 15:33:24
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cunese：回复meizi老师 2020 还可以调整吗 分录怎么做呢 先冲红19年计提的分类吗
2023-02-28 16:01:30
meizi老师：回复cunese你好 可以的 你要红冲分录 走以前年度损益调整来做的
2023-02-28 16:12:32
cunese：回复meizi老师 好的 补缴借以前年度损益调整 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款 需要做调整未分配利润吗
2023-02-28 16:36:25
meizi老师：回复cunese你好 嗯是的 调整未分配利润
2023-02-28 16:56:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晴空 发表的提问：
汽车租赁公司一次性开出全年租赁车辆租金，请问怎么做会计分录呢，是怎么缴纳企业所得税？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 按利润总额*25%计算缴纳企业所得税的
199楼
2023-02-28 16:02:59
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晴空：回复邹老师 是一次性计全年收入吗？不分月计收入吗？那不是在当季度就要缴纳全年的企业所得税了
2023-02-28 16:28:34
邹老师：回复晴空你好，一次性开具了发票，就需要一次性确认收入纳税的
2023-02-28 16:55:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
200楼
2023-03-01 14:43:59
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-03-01 14:58:48
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-03-01 15:21:04
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-03-01 15:35:55
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-03-01 15:51:13
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-03-01 16:07:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
201楼
2023-03-01 15:05:23
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-03-01 15:24:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
202楼
2023-03-01 15:19:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师早上好！请问一下，2019年10月我们单位缴纳企业所得税10000元，应该是季度报交税，我应该怎么做账？会计分录如何写？谢谢！
你好，如果9月份没有计提这个所得税的，那么借所得税费用 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
203楼
2023-03-01 15:37:51
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唱唱：回复徐阿富老师 9月份没有计提，在10月份直接缴纳的，所以请老师看下我的分录写的是否正确。摘要：计提所得税费用 借：所得税费用 10000 贷：应交税费——应交所得税 10000 摘要：缴纳所得税费用 借：应交税费——应交所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-03-01 15:54:39
徐阿富老师：回复唱唱你好，你的做得非常正确
2023-03-01 16:19:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
企业所得税的计提及缴纳分录，谢谢老师
计提时借所得税，贷应交税费――企业所得税 缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
204楼
2023-03-01 15:59:59
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吴姗珊：回复徐阿富老师 谢谢，就怕自己错，和你对一下，哈哈麻烦你了
2023-03-01 16:15:02
徐阿富老师：回复吴姗珊嗯嗯，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-01 16:36:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳分录是什么
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费—企业所得税 缴纳，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
205楼
2023-03-02 15:32:49
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
206楼
2023-03-02 15:42:40
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-02 16:25:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷静的萝莉 发表的提问：
2019年4月报年报时缴纳一笔企业所得税（2018）42048.89，这会计分录怎么做？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
207楼
2023-03-02 16:12:35
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
208楼
2023-03-02 16:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
209楼
2023-03-05 17:16:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
210楼
2023-03-05 17:30:33
全部回复
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