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缴纳企业所得税的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
241楼
2023-03-15 15:15:46
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-03-15 15:30:32
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-03-15 15:53:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
242楼
2023-03-15 15:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
243楼
2023-03-16 14:27:54
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-03-16 14:53:07
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-03-16 15:15:33
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-03-16 15:31:25
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-03-16 15:52:07
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-03-16 16:02:57
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-03-16 16:28:24
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-03-16 16:40:32
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-03-16 17:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小微企业所得税的计提和缴纳的分录怎么做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
244楼
2023-03-16 14:38:45
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会计学堂洪老师：回复邹老师 减免的那部分就不做了吗 直接计提减免后的金额？
2023-03-16 15:05:03
邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录
2023-03-16 15:27:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阿发 发表的提问：
个人独资企业和合伙企业缴纳个人所得税在小企业会计准则下怎样做分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
245楼
2023-03-16 14:54:44
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
246楼
2023-03-16 15:04:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
12月计提的企业所得税金额是1124.75、1月份实际缴纳499.9，会计分录怎么写
你好 借应交税费 应交所得税 1124.75贷以前年度损益调整 624.85 银行存款 499.9 借以前年度损益调整 624.85 贷利润分配 未分配利润
247楼
2023-03-16 15:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税 这个会计分录怎么做
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
248楼
2023-03-19 17:04:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时调表不调账，在清缴时缴纳的所得税在缴纳的当月做的会计分录是怎样的呢？直接借：所得税费用贷：银行存款吗
补交的所得税是这样账务处理的
249楼
2023-03-19 17:10:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好，缴纳去年的企业所得税怎么计提和做缴纳分录呀？
你好 借以前年度损益 调整 -所得税费用 贷应交税费 贷应交税费 贷银行  
250楼
2023-03-19 17:32:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
251楼
2023-03-19 17:56:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
252楼
2023-03-20 14:54:48
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紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-03-20 15:20:36
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2023-03-20 15:41:58
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2023-03-20 15:52:32
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2023-03-20 16:09:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
253楼
2023-03-20 15:13:44
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-03-20 15:35:48
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-03-20 15:47:43
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-03-20 16:01:49
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-03-20 16:22:42
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 16:47:33
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-20 17:09:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
254楼
2023-03-20 15:30:22
全部回复
古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-03-20 15:50:54
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-03-20 16:19:27
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-03-20 16:32:39
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-03-20 16:56:10
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-03-20 17:07:54
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-03-20 17:21:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 珍 发表的提问：
1.因疫情,餐饮行业免税,3月开具发票,收入1000元,税额为零,那减免的增值税是否缴纳企业所得税,如缴纳企业所得税,会计分录怎样做.
借应收账款 贷主营业务收入 1000 ，你没有成本和费用吗，你是查账吗？
255楼
2023-03-20 15:50:30
全部回复
珍：回复maize老师 不是查账，第一次遇到这种减免增值税，税率为零的情况
2023-03-20 16:13:06
珍：回复maize老师 是查账征收
2023-03-20 16:42:51
maize老师：回复珍查账征收你看利润就可以，
2023-03-20 17:00:08
珍：回复maize老师 有成本、费用
2023-03-20 17:28:18
maize老师：回复珍借应收账款 贷主营业务收入 1000
2023-03-20 17:43:08
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职称：注册会计师,税务师

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