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缴纳企业所得税的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
226楼
2023-03-09 15:13:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
227楼
2023-03-09 15:28:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
计提企业所得税怎么做分录？缴纳的时候呢？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 交时 借应交税费-应交所得税 贷银行存款！ 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
228楼
2023-03-09 15:44:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
缴纳企业所得税，缴纳增值税怎么做分录？需要计提吗
你好 所得税，按权责发生制原则，要计提 增值税，月末结转即可 借 应交税费-企业所得税 -未交增值税 贷 银行存款
229楼
2023-03-12 17:04:23
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昏睡的小虾米：回复老江老师 看不懂，能不能写的仔细点
2023-03-12 17:26:59
昏睡的小虾米：回复老江老师 计提企业所得税怎么做分录！
2023-03-12 17:43:01
老江老师：回复昏睡的小虾米计提所得税时 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 支付时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 结转增值税时 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 支付时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-03-12 18:01:34
昏睡的小虾米：回复老江老师 缴纳税款的滞纳金怎么做分录
2023-03-12 18:27:35
老江老师：回复昏睡的小虾米借 营业外支出 贷银行存款
2023-03-12 18:53:33
昏睡的小虾米：回复老江老师 缴纳工会经费怎么做分录？
2023-03-12 19:10:21
老江老师：回复昏睡的小虾米借 管理费用-税费 贷银行存款
2023-03-12 19:25:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 靓丽的悟空 发表的提问：
开出支票交纳企业所得税的会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
230楼
2023-03-12 17:11:52
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 明 发表的提问：
老师企业所得税个人所得税计提和缴纳怎么做分录
你好 借所得税费用 贷应交税费 缴纳借应交税费 贷银行存款
231楼
2023-03-12 17:31:59
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明：回复答疑苏老师 老师小微企业核定标准是什么
2023-03-12 17:57:44
答疑苏老师：回复明你好 看下老师给你发的图片
2023-03-12 18:18:25
明：回复答疑苏老师 这个应纳税所得额，和人数，还有资产全国适用这个条件吗
2023-03-12 18:31:37
答疑苏老师：回复明你好 是的 全国适用
2023-03-12 18:54:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，企业所得税忘记计提了，缴纳所得税怎么做分录？
您好，您缴纳的时候补计提
232楼
2023-03-12 17:47:59
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丫头：回复文老师 好的，谢谢
2023-03-12 18:08:00
文老师：回复丫头不客气，这是我们的职责所在
2023-03-12 18:35:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的 发表的提问：
你好老师，18年汇算清缴时，还需要缴纳3222元的企业所得税，那么，计提缴纳的分录怎么写？ 是否计提时，也要通过“所得税费用”科目来计提，分录:借:所得税费用 贷:应交税费－企业所得税？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
233楼
2023-03-13 15:21:48
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美好的：回复bamboo老师 老师，那我以前的分录写错了，现在要怎么写更正的分录？
2023-03-13 15:47:32
bamboo老师：回复美好的您当时分录怎么写的
2023-03-13 16:00:47
美好的：回复bamboo老师 老师，是这样写的
2023-03-13 16:26:29
bamboo老师：回复美好的借：所得税费用 借方红字 借：利润分配-未分配利润 借方蓝字 做这笔调整下就好了
2023-03-13 16:48:47
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
234楼
2023-03-13 15:28:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
235楼
2023-03-13 15:41:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Mau 发表的提问：
建筑业异地缴纳企业所得税和个人所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，借应付职工薪酬－－工资，贷应交税费－－应交个人所得税
236楼
2023-03-14 14:50:15
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Mau：回复庄老师 不是个人薪资的 是随建造合同预缴的 比如100万合同款要缴0.2%的企业所得税还有0.5%的个人所得税
2023-03-14 15:10:20
庄老师：回复Mau你好，是个人经营所得税，借其他应收款一个人所得税，贷银行存款
2023-03-14 15:26:56
Mau：回复庄老师 老师 那这个税费能否计提道 损益类科目里么（税金及附加），或者就是说法人必须缴纳这个税费 不能进成本也不能进费用
2023-03-14 15:39:35
庄老师：回复Mau你好，这个不能进成本和费用
2023-03-14 15:56:36
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
237楼
2023-03-14 15:07:58
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-03-14 15:26:05
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-03-14 15:42:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
238楼
2023-03-14 15:25:37
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙根据利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-03-14 15:45:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
239楼
2023-03-14 15:35:59
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邹老师：回复爱笑的流沙一般根据利润总额*适用税率 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-14 15:53:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
你好 缴纳季度企业所得税分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 之前需要计提一笔 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
240楼
2023-03-15 15:04:21
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
2023-03-15 15:31:54
邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-15 16:00:56
嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
2023-03-15 16:11:09
邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-15 16:36:01
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