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缴纳上年度所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
1楼
2022-12-13 11:32:58
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-13 11:51:43
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-13 12:04:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
2楼
2022-12-13 12:29:05
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2022-12-13 12:43:00
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2022-12-13 13:04:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
3楼
2022-12-13 13:20:12
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
4楼
2022-12-13 14:31:06
全部回复
想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2022-12-13 14:57:34
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-13 15:18:25
想：回复月月老师 好的
2022-12-13 15:36:36
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2022-12-13 15:55:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
5楼
2022-12-13 15:26:43
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2022-12-13 15:46:43
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2022-12-13 16:11:51
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2022-12-13 16:30:24
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2022-12-13 16:50:22
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2022-12-13 17:19:54
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2022-12-13 17:49:39
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2022-12-13 18:12:21
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2022-12-13 18:39:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 我们。 发表的提问：
缴纳上年年度企业所得税分录
你好，是汇算清缴补交 还是1月份缴纳上年第四季度企业所得税？
6楼
2022-12-13 16:33:27
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我们。：回复邹老师 汇算清缴补缴
2022-12-13 17:02:11
邹老师：回复我们。你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-13 17:18:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
7楼
2022-12-13 17:48:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
8楼
2022-12-13 19:10:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
9楼
2022-12-13 20:11:11
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-13 20:40:24
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-13 21:02:20
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-13 21:12:47
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-13 21:30:27
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-13 21:47:47
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-13 22:14:24
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-13 22:32:28
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-13 22:55:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
10楼
2022-12-13 21:33:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
11楼
2022-12-13 22:30:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
12楼
2022-12-13 23:58:32
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-14 00:30:46
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-14 00:51:18
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-14 01:05:32
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-14 01:21:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-14 01:09:51
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
14楼
2022-12-14 02:27:42
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-12-14 02:49:40
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-12-14 03:15:03
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-12-14 03:42:31
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 04:06:59
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-14 04:23:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
15楼
2022-12-14 03:23:09
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2022-12-14 03:35:22
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-14 04:01:27
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