首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳上年度所得税会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
256楼
2023-03-16 14:16:41
全部回复
小易老师
职称：,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 兴 发表的提问：
四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？按哪个数缴税？账务调整，怎么做分录？要申报
您好，现在1月是做10-12月的季度申报，您的情况是属于提交了季度申报表后和自己的报表核对发现了出入，现在可以不做调整分录，及时携带公司相关证件和会计财务报表数据去税务局大厅做更正申报。
257楼
2023-03-16 14:46:12
全部回复
兴：回复小易老师 如果不予处理，对后续的账务有影响吗？
2023-03-16 15:25:52
小易老师：回复兴@兴:如果真的只是1分钱的话没影响，但如果金额较大还是建议及时跟正处理
2023-03-16 15:38:04
兴：回复小易老师 老师，增值税上的免税额比会计账少1分钱，不用管它；那所得税按申报表多交的1分钱，在18年可以这么做账吗？ ------ 计提17年应多缴纳企业所得税 借：所得税费用 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额） 贷：银行存款（实际缴纳额）
2023-03-16 16:01:10
兴：回复小易老师 老师，增值税上的免税额比会计账少1分钱，不用管它；那所得税按申报表多交的1分钱，在18年可以这么做账吗？ ------ 计提17年应多缴纳企业所得税 借：所得税费用 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额） 贷：银行存款（实际缴纳额）
2023-03-16 16:28:59
小易老师：回复兴@兴:在18年你是想把账和申报表关于企业所得税做的一致，计提17年应多缴纳企业所得税 借：以前年度损益调整 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 ，实际18年第一季度申报缴纳时，借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额+0.01） （应交税费-应交所得税科目结平）贷：银行存款
2023-03-16 16:53:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，2021年做账时没有计提企业所得税，但是在2021年汇算清缴时在2022年5月份实际缴纳了2021年度企业所得税，那么会计分录怎么写？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
258楼
2023-03-16 15:14:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Bessy 发表的提问：
发现以前年度缴纳的企业所得税。 前任会计只做了缴纳的分录。借方 应交税费 企业所得税 200。 贷方银行贷款200 现在2019年了。对于以前的需要重新做一笔什么分录
您好 借：利润分配——未分配利润 200 贷：应交税费——应交所得税 200
259楼
2023-03-16 15:22:45
全部回复
Bessy：回复bamboo老师 摘要就就写 调整17年的利润？这样可以？
2023-03-16 15:37:18
bamboo老师：回复Bessy摘要可以写补计提2017年所得税费用
2023-03-16 15:54:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
去年没有计提年度汇算清缴的所得税，今年缴纳了999，怎么做摘要和分录
补计提16年企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
260楼
2023-03-16 15:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ balabala 发表的提问：
申报本年季度企业所得税时，减去实际已缴纳所得税额部分包含对上年度汇算清缴的所得税吗？
你好，实际已缴纳所得税额部分是不包括对上年度汇算清缴的所得税的
261楼
2023-03-19 16:41:29
全部回复
balabala：回复邹老师 查账征收申报企业所得税时填的营业收入包含营业外收入吗
2023-03-19 17:16:04
邹老师：回复balabala你好，营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
2023-03-19 17:30:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
262楼
2023-03-19 16:58:21
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
263楼
2023-03-19 17:27:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
264楼
2023-03-19 17:33:53
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-03-19 18:00:15
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-03-19 18:27:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
265楼
2023-03-19 17:59:59
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
266楼
2023-03-20 14:56:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整
267楼
2023-03-20 15:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 火鳳 发表的提问：
请教一下，去年本来要缴纳企业所得税，年底都已经计提所得税了，汇算清缴后弥补以前年度亏损不用缴纳企业所得税怎么做分录？
你好，实际有退回多交的所得税吗？
268楼
2023-03-20 15:16:22
全部回复
火鳳：回复邹老师 实际没有退回，我们都没预交
2023-03-20 15:34:48
邹老师：回复火鳳你好，那就把计提所得税分录红冲 就是了
2023-03-20 15:51:37
火鳳：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-03-20 16:21:03
邹老师：回复火鳳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-20 16:40:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
269楼
2023-03-20 15:41:29
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 隐形的中心 发表的提问：
你好，我想问下补缴上年度所得税，小企业会计准则下做分录需要用以前年度损益调整这个科目吗？
如果金额不大，可以直接计入所得税费用，不用计入以前年度损益调整
270楼
2023-03-20 16:05:58
全部回复
隐形的中心：回复辜老师 金额不算小，我用以前年度损益调整这个科目，是自己新增的，做账软件里没有，可以吗
2023-03-20 16:29:56
辜老师：回复隐形的中心可以新增这个科目
2023-03-20 16:42:31
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料