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缴纳上年度所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ carol. 发表的提问：
第二，第三季度企业盈利，计提了所得税，但是没有缴纳，第四季度末计提后，今年年初一月统一申报缴纳了，请问如何做会计分录
你好，那你看下你计提的和你缴纳的是一样的吗？
271楼
2023-03-21 15:06:31
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carol.：回复郭老师 是一样的，老师
2023-03-21 15:18:52
郭老师：回复carol.借应交税费企业所得税，贷银行存款，直接做这个就可以了
2023-03-21 15:48:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
272楼
2023-03-21 15:18:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
所得税汇算清缴，缴纳了所得税，用以前年度损益调整的分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款
273楼
2023-03-21 15:26:59
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韩吉儿：回复暖暖老师 老师你看其他老师给的这个答案，到底是哪个对呢？
2023-03-21 15:41:08
暖暖老师：回复韩吉儿对，都对，因为以前年度最后要转入利润分配的，没有余额，我以为你知道就没写
2023-03-21 16:01:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
274楼
2023-03-22 14:27:01
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路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-03-22 15:15:51
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-22 15:43:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
275楼
2023-03-22 14:46:03
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-03-22 15:13:10
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-03-22 15:33:05
小可爱：回复邹老师
2023-03-22 15:54:24
邹老师：回复小可爱
2023-03-22 16:14:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，今年补缴17年的企业所得税，怎么做会计分录，缴纳3000，1000的滞纳金。
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税3000 借；应交税费-企业所得税 3000， 营业外支出1000贷；银行存款4000
276楼
2023-03-22 15:11:02
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 细心的香水 发表的提问：
月度计提和缴纳递延所得税分录是啥
借：所得税费用 贷：递延所得税负债 借：递延所得税资产 贷：所得税费用
277楼
2023-03-22 15:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
你好 缴纳季度企业所得税分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 之前需要计提一笔 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
278楼
2023-03-23 14:07:32
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嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
2023-03-23 14:31:30
邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-23 14:52:55
嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
2023-03-23 15:09:30
邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-23 15:24:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
公司缴纳2018年第四季度的企业所得税时，实际缴纳在2019年1月份，在2018年12月没有计提企业所得税，2019年1月缴纳时怎么做分录
你好！缴纳是借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 但是你这个要补充计提而已
279楼
2023-03-23 14:24:51
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会计学堂125：回复宋生老师 计提入那个科目好呢 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交企业所得税(这样影响未分配利润)有关系吗
2023-03-23 14:46:24
宋生老师：回复会计学堂125你好！是的。这个会影响的了。
2023-03-23 15:14:13
会计学堂125：回复宋生老师 请教老师，怎么做分录比较恰当呢
2023-03-23 15:34:21
宋生老师：回复会计学堂125你好！你做的分录是对的了。不用改
2023-03-23 16:03:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
借：未分配利润贷：应交税费
280楼
2023-03-23 14:50:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
发放年终奖 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
281楼
2023-03-23 14:56:53
全部回复
搞怪的黑夜：回复maize老师 三部？
2023-03-23 15:16:34
搞怪的黑夜：回复maize老师 1.借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，2.借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，3.缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
2023-03-23 15:32:45
maize老师：回复搞怪的黑夜是的，你说的是对的这个
2023-03-23 15:44:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 春芽 发表的提问：
5月底汇算清缴计算出需要补缴2017年度所得税，分录怎么做？是直接借所得税费用，还是借以前年度损益？税款是6月缴纳还是5月缴纳？谢谢
你好！道理上，应该借记以前年度损益调整，（实务中也可以直接借记所得税费用），税款在你申报后缴纳（如果5月申报，那就在6月缴纳，如在3月申报。。。。。。）！
282楼
2023-03-23 15:24:00
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春芽：回复老江老师 老师，哪种做法更合理呢？也就是说在申报后的次月缴纳税款，是吗？
2023-03-23 15:42:51
老江老师：回复春芽是的！列在所得税费用科目，有一个弊端：不能查出本年度已预缴的所得税（因为有上年的也在里面）
2023-03-23 16:03:12
春芽：回复老江老师 5月分录 借 以前年度损益 贷 应交税费-所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益 6月分录 借应交税费-所得税 贷 银行存款  老师，是这样做么？
2023-03-23 16:19:28
老江老师：回复春芽是的！其实，他最终进的是利润分配科目
2023-03-23 16:39:22
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ Moon Li 发表的提问：
本月提交的2018年第二季度，所得税季度预缴纳，第一缴纳计算错误，已经付款缴纳21020。后面在网上 申报错误更正，更正后实际应该缴纳20030元，更正后，只提示了不用额外缴纳所得税，但是多缴纳部分，没有提示退回，该怎么处理? 如果不退回，会计分录该怎么做?
不用处理，可以抵减第三季度应交所得税，账务冲销多计提的所得税，借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用
283楼
2023-03-26 19:51:30
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Moon Li：回复梁老师 现在这个月先做账务冲销，对吗? 到第三季度末 再做抵减? 抵减时，怎么做这个会计分录?
2023-03-26 20:36:09
梁老师：回复Moon Li做了冲销的分录后，现在应交所得税是借方余额，三季度应交所得税少交2季度多交的这个数，应交所得税余额变为0，就处理好了，三季度不用做分录
2023-03-26 20:55:20
Moon Li：回复梁老师 借: 应交税费-应交企业所得税 990 贷: 所得税费用 -990（借方红字） 这个账务冲销的分录 正确吗?
2023-03-26 21:24:46
梁老师：回复Moon Li要么你就借：所得税费用 借方红字990 贷：应交所得税 贷方红字990
2023-03-26 21:35:14
Moon Li：回复梁老师 哦 你的这个方式是原路冲回的处理 对吧?
2023-03-26 21:45:28
梁老师：回复Moon Li是的，您的理解是正确的
2023-03-26 22:00:45
Moon Li：回复梁老师 谢谢 学习了 刚毕业 啥都不懂 读书和实际操作 完全两回事
2023-03-26 22:26:33
梁老师：回复Moon Li没关系的，慢慢来，坚持学习必有收获
2023-03-26 22:39:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
284楼
2023-03-26 20:01:07
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-03-26 20:26:48
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-03-26 20:53:28
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
285楼
2023-03-26 20:18:32
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