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缴纳上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ lulu 发表的提问：
季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
196楼
2023-02-24 15:27:24
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lulu：回复邹老师 老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理?汇算后也不会缴税,老师,我季报多交的所得税怎么处理,会计分录怎么做
2023-02-24 15:49:33
邹老师：回复lulu你好，申请退税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-02-24 16:14:17
lulu：回复邹老师 老师,我的是外账,是今年预缴的哈
2023-02-24 16:35:56
lulu：回复邹老师 可不可以直接摆在账上,不动
2023-02-24 16:58:41
邹老师：回复lulu你好，如果没有申请退税，可以不做账务处理
2023-02-24 17:19:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
197楼
2023-02-24 15:54:04
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-02-24 16:08:44
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-02-24 16:30:10
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-02-24 16:49:50
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-02-24 17:13:55
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-02-24 17:30:41
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-02-24 17:47:10
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-02-24 18:07:27
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-02-24 18:32:21
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-02-24 18:43:33
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-02-24 18:55:28
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-02-24 19:13:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
小企业，一般一季度到三季度都不报所得税，四季度和汇算清缴时报，四季度的所得税都是下一年缴纳，关于所得税的所有分录，用不用在上一年预提
同学你好，如果四季度有盈利，需要计提企业所得税
198楼
2023-02-24 16:17:59
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Mingli.Shao：回复彩丽老师 怎样计提，能把当年和下年的分录都写下吗
2023-02-24 16:30:24
彩丽老师：回复Mingli.Shao你好，在当年的年末计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次年缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-24 16:41:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
199楼
2023-02-27 15:00:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
200楼
2023-02-27 15:27:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？
你这些金额不大，汇算清缴的时候，可以直接计入当期所得税费用
201楼
2023-02-27 15:34:40
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唐羽：回复辜老师 请老师继续指导下分录可以吗？谢谢
2023-02-27 16:28:15
辜老师：回复唐羽借，所得税费用14 贷，应交税费—应交所得税14 借，应交税费—应交所得税14 贷，银行存款14
2023-02-27 16:43:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
202楼
2023-02-27 15:52:37
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Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-02-27 16:15:50
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-02-27 16:45:48
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
203楼
2023-02-27 16:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
204楼
2023-02-28 14:32:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 兴 发表的提问：
1、四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？2、季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？按哪个数缴税？账务调整，怎么做分录？要申报，
1.根据你的账调整报表 2.按申报表上调整
205楼
2023-02-28 14:58:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
206楼
2023-02-28 15:11:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 企业服务 发表的提问：
补交上年度的所得税，会计分录怎么做呀，求指导
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
207楼
2023-02-28 15:39:20
全部回复
企业服务：回复邹老师 老师，以前年度损益调整，我在科目下面增加，科目代码是多少
2023-02-28 16:06:33
邹老师：回复企业服务你好，这个是一级科目，而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2023-02-28 16:32:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
208楼
2023-02-28 16:05:59
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-02-28 16:33:01
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-02-28 16:56:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
209楼
2023-03-01 15:42:29
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-01 16:02:29
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-03-01 16:22:59
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-03-01 16:37:57
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-03-01 17:07:18
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-03-01 17:23:03
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-03-01 17:34:20
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-03-01 17:57:43
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-03-01 18:19:40
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-03-01 18:46:02
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 周周的注会 发表的提问：
老师，您好，小规模企业缴纳上年度的企业所得税怎么做分录
您好，通过“以前年度损益调整”科目进行调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
210楼
2023-03-01 15:51:23
全部回复
周周的注会：回复路老师 我用的的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我增加到哪里呢
2023-03-01 16:09:12
路老师：回复周周的注会如果没有，那直接计入利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-01 16:23:46
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