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缴纳上年度所得税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
181楼
2023-02-20 15:46:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
182楼
2023-02-20 15:57:21
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-20 16:27:24
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-20 16:43:48
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-20 17:05:30
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-20 17:18:13
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-20 17:29:18
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-20 17:47:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鬧壹鬧 发表的提问：
老师，怎么计提和补缴上年度个体经营所得税分录
您好！是借以前年度损益调整 贷应交税费，再借应交税费，贷银行存款
183楼
2023-02-20 16:20:59
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鬧壹鬧：回复徐阿富老师 好的  谢谢老师
2023-02-20 16:40:45
徐阿富老师：回复鬧壹鬧不客气。祝你生活愉快。请为我五星好评，谢谢
2023-02-20 17:08:00
鬧壹鬧：回复徐阿富老师 老师 弥补以前年度亏损 现在能弥补几年来着
2023-02-20 17:19:34
徐阿富老师：回复鬧壹鬧你好。一般企业是五年。
2023-02-20 17:42:31
徐阿富老师：回复鬧壹鬧我现在在开车，不同的问题你重新发起提问吧，好吗。
2023-02-20 18:02:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
184楼
2023-02-21 15:19:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
185楼
2023-02-21 15:27:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
缴纳年度所得税这样做分录可以吗
你好，是汇算清缴补交的企业所得税吗？
186楼
2023-02-21 15:51:41
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平平淡淡才是真：回复邹老师 是的
2023-02-21 16:13:22
平平淡淡才是真：回复邹老师 老师，补交企业所得税这个分录正确吗？如果正确为何要这么写呢？
2023-02-21 16:32:46
邹老师：回复平平淡淡才是真你好，不正确，正确分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-21 16:48:41
平平淡淡才是真：回复邹老师 老师，如果是缴纳当年的企业所得税分录为借所得税费用，贷应交税费～应交所得税是吗
2023-02-21 17:00:01
邹老师：回复平平淡淡才是真你好，缴纳当年是 计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-21 17:16:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 栗 发表的提问：
老师：您好！咨询下缴纳2019年年度企业所得税分录要怎么做呢？没有计提年度企业所得税的
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
187楼
2023-02-21 16:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 林芳芳 发表的提问：
请问本年度退回去年年度所得税，直接退回银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
188楼
2023-02-22 15:51:21
全部回复
林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗
2023-02-22 16:04:37
邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2023-02-22 16:17:41
林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗
2023-02-22 16:45:24
邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的
2023-02-22 16:56:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
189楼
2023-02-22 16:03:12
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 。 发表的提问：
上年末未计提企业所得税，本年1月缴纳所得税时要怎样做分录？
要补提，借:以前年度损益调整 贷:应交税费，再借:应交税费 贷:银行存款
190楼
2023-02-22 16:23:59
全部回复
。：回复小云老师 感谢
2023-02-22 16:36:57
小云老师：回复。不客气，祝你工作顺利
2023-02-22 16:55:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
191楼
2023-02-23 15:30:30
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Sick 发表的提问：
缴纳去年的所得税怎么写会计分录。今年的所得税费用怎么和去年的分开
你好！16年所得税计提 借;以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 上交：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 17年计提所得税 借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 上交：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
192楼
2023-02-23 16:00:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
193楼
2023-02-23 16:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
194楼
2023-02-24 15:09:08
全部回复
李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-02-24 15:25:41
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-02-24 15:40:27
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-02-24 16:05:18
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-02-24 16:30:06
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年度企业所得税缴纳要怎么做分录
借：应交税费-企业所得税 贷银行存款
195楼
2023-02-24 15:17:15
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