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缴纳上年度所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
121楼
2023-02-01 16:19:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 寂寞的白开水 发表的提问：
上年度所得税汇算清缴多缴纳的预缴所得税抵退税款已批复，如何做会计处理?
你好，是用多交抵扣应交的意思？
122楼
2023-02-01 16:33:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
123楼
2023-02-01 16:56:59
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-01 17:18:55
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-01 17:39:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？ 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税 借：所得税 贷：本年利润 这样对吗
你这个是红冲的吧
124楼
2023-02-02 15:38:39
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欣欣：回复郭老师 要用红笔写数字，其余一样对吗
2023-02-02 15:55:48
郭老师：回复欣欣蓝色的写就可以的
2023-02-02 16:09:46
欣欣：回复郭老师 那上面我写的分录是对的吗
2023-02-02 16:22:32
郭老师：回复欣欣分录是正确的，金额是正数
2023-02-02 16:43:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流公司，每个季度缴纳的企业所得税，从报表上没体现出来，年末了我想再报表上体现出缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你计提所得税费用就可以，借所得税费用 贷应交税费，利润表上面这个
125楼
2023-02-02 16:08:26
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高冬梅：回复maize老师 我们公司已经缴纳完了所有的税款了，做应交税费，是不是还需要缴纳税款。
2023-02-02 16:34:07
maize老师：回复高冬梅是的，看利润表累计数，这个会体现之前交所得税合计数
2023-02-02 16:52:09
高冬梅：回复maize老师 之前缴纳企业所得税时候就是没体现出来。就是不知道怎么能体现出来了？
2023-02-02 17:14:05
maize老师：回复高冬梅你不是做所得税费用么，你利润表上面没有数据?
2023-02-02 17:26:46
高冬梅：回复maize老师 就因为利润表上没体现出来，所以我也不知道怎么做会计分录才能体现出来了。
2023-02-02 17:48:31
maize老师：回复高冬梅你做啥分录，你可以说下么，
2023-02-02 18:14:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
补缴上年度所得税分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
126楼
2023-02-02 16:15:46
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郭老师：回复呦呦借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-02-02 16:40:56
呦呦：回复郭老师 最后结转利润分配二级科目写什么，未分配利润吗，然后以前年度损益调整用写二级科目吗
2023-02-02 16:54:04
郭老师：回复呦呦以前年度不需要二级科目利润分配二级科目是未分配利润。
2023-02-02 17:21:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
127楼
2023-02-02 16:31:59
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紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-02-02 16:52:55
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2023-02-02 17:03:45
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2023-02-02 17:21:18
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2023-02-02 17:45:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玖隆会计服务 发表的提问：
2019年漏编制计提企业所得税的分录及缴纳企业所得税的分录，但实上缴纳了企业所得税。2019年季报已报，年度汇算清缴未做，现在在汇算清缴该怎么做？账务处理该怎么做？谢谢老师
你好，补做计提，扣缴所得税分录就是了 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
128楼
2023-02-02 16:53:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
129楼
2023-02-05 17:57:49
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-02-05 18:28:28
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-02-05 18:47:04
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-02-05 19:13:34
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问本月缴纳17年的所得税会计分录？
缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
130楼
2023-02-05 18:27:29
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米哈游：回复赵英老师 请问赵老师，这个不需要计提需要做以前年度损益调整是吗？
2023-02-05 18:55:40
赵英老师：回复米哈游需要的，上面的分录只是交的时候的分录，计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-05 19:23:58
米哈游：回复赵英老师 老师，补交以前年度的所得税必须做以前年度损益调整？本季度缴纳的是计提：借：所得税费 贷：应交税费 _应交企业所得税是吗？假如19年1月份缴纳的18年第四季度的所得税的会计分录也应该做以前年度损益调整吗？
2023-02-05 19:34:47
赵英老师：回复米哈游本期计提不涉及以前年度损益调整。只有在汇算清缴期间或是注销清算期间需要补缴往年度税费要用到此科目。18年第四季度的企业所得税在18年已经计提了，19.1月交的时候直接冲抵应交税费。
2023-02-05 20:02:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
131楼
2023-02-05 18:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
132楼
2023-02-06 15:40:42
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
133楼
2023-02-06 15:50:48
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
134楼
2023-02-06 16:10:42
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
135楼
2023-02-06 16:25:03
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-02-06 17:15:52
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