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库存商品暂估入库会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
暂估成本及库存的会计分录
你好，暂估入库借库存商品 贷应付账款――暂估（某单位），，结转成本就和正常进货的一样了
136楼
2023-02-08 16:20:02
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买商品时，记做库存商品，暂估入库是什么情况
借库存商品 贷应付账款-暂估 就是发票没到货物已经到了的情况
137楼
2023-02-08 16:44:59
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
我提问：回复：借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 老师分录有点复杂 您可以解释一下吗
我提问：我提问：回复：借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 老师分录有点复杂 您可以解释一下吗
138楼
2023-02-09 15:54:26
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黄老师：回复媛媛你好，暂估情况，是已付款已来货，但是供应商没开具发票，1预付款,借；预付账款 贷；银行存款，2 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 3发票已收 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 4依据发票入账借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-02-09 16:22:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
库存商品暂估入库一般可以挂多久
你好，不能超过年终决算
139楼
2023-02-09 16:23:51
全部回复
等！！：回复庄老师 我12月收到一批货，但是发票还没收到，年底能做暂估入库吗
2023-02-09 16:44:37
庄老师：回复等！！你好，年底可以做暂估，
2023-02-09 17:06:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 盈 发表的提问：
库存商品暂估入库时 的单价 金额 是根据什么暂估的呢
你好，根据送货单的不含税 价格做暂估
140楼
2023-02-09 16:36:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ look 发表的提问：
老师你好！我们是贸易公司，库存和做账是分开的系统，有暂估入库商品，当月暂估入库当月就销售量了，月末该商品库存为零，暂估中有这个商品，库存中没有了这个商品，那次月收到发票要怎么处理账目呢？
借主营业务成本负数贷库存商品负数 借库存商品负数贷应付账款负数 红冲暂估。 然后做发票的，借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品
141楼
2023-02-09 16:44:59
全部回复
look：回复郭老师 借:库存商品 贷:应付账款，这个应付账款有点不理解，老师? 那税费呢?
2023-02-09 17:03:19
郭老师：回复look你好，你之前付款了吗？你银行现金都没有退回来，通过应付账款来过渡一下而已。
2023-02-09 17:32:47
郭老师：回复look税费，你第三个分录借库存商品贷应付账款可以改成借库存商品进项贷应付账款。
2023-02-09 17:52:00
look：回复郭老师 付款了，现在才拿到发票
2023-02-09 18:18:37
郭老师：回复look付款啦，你用应付来过渡一下，人家不是没给你退回钱来，你不用银行存款或者现金。
2023-02-09 18:33:40
look：回复郭老师 问题是我现在的库存商品的结存数为零了...
2023-02-09 18:47:31
郭老师：回复look你上面那个分录你做了之后还有余额吗？库存商品也是没有余额的，红冲了之后也给你做了入库，然后又接转出去了成本。
2023-02-09 19:15:26
look：回复郭老师 可以这样理解?我原先按暂估出的库存结转了成本，现在我要把原先的冲掉在做实际的成本结转库存……对应相应的科目?
2023-02-09 19:40:00
郭老师：回复look是的，可以这么理解的。
2023-02-09 19:58:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
2月份，暂估商品，借：库存商品-暂估入库 10000 贷：应付账款-暂估款10000.同时暂估商品已发出。借：发出商品-XX公司 10000 贷：库存商品-暂估入库 10000.现在3月收到发票。这个暂估冲销的凭证是这么做的不知道对不对，借：发生商品-XX公司 10000（红字） 贷：应付账款-暂估款 10000（红字）
你好 那你要把这笔也冲减掉 借：发出商品-XX公司 10000 贷：库存商品-暂估入库 10000.
142楼
2023-02-10 16:06:09
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阳光：回复佟老师 2月的时候，库存商品已经转到发出商品了，库存商品的余额为0，3月还要再冲销？
2023-02-10 16:22:21
佟老师：回复阳光你可以冲这一笔，借：库存商品-暂估入库贷：库存商品-暂估入库10000 就抵平了。 因为也可以把你做的两笔同时冲掉，
2023-02-10 16:42:49
阳光：回复佟老师 哦。我做的那笔冲销凭证不对，是吧
2023-02-10 17:00:06
佟老师：回复阳光可以的，你就是做了一笔，我那样式做了两笔，没关系，账平了就好了
2023-02-10 17:28:33
阳光：回复佟老师 哦，好的。谢谢老师。还有一个需要请教。之前的会计17年有一笔税控盘维护费280元是这么做的。借：应交税费-应交增值税-全额抵扣 280元 贷：其他应付款-xx 280元。这笔全额抵扣到今天已经不能再抵了。但账面上一直挂着。我应该怎么做才能把这笔账平掉。
2023-02-10 17:49:32
佟老师：回复阳光借：应交税费-应交增值税-全额抵扣 280元 贷：其他应付款-xx 280元 这个其他应付款是核算的什么？
2023-02-10 18:05:08
阳光：回复佟老师 这个其他应付款是给个人的，估计当时是个人付的，没有通过管理费用
2023-02-10 18:29:47
佟老师：回复阳光这个应该是 借：应交税费-应交增值税-全额抵扣 280元 贷：其他应付款-xx 280元 改为 借：其他应付款-xx 280元 贷：管理费用 如果不能抵扣了 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-全额抵扣 280元
2023-02-10 18:41:05
阳光：回复佟老师 这是17年的账了，我现在还能这么做吗
2023-02-10 19:00:35
佟老师：回复阳光可以的，金额很小调整在当期就可以了
2023-02-10 19:15:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
2019年10月-11月份暂估成本12万元，分录是 材料入库 借：库存商品-暂估 12万，贷：应付账款-暂估 12万 并且结转成本了借：主营业务成本 贷:库存商品-暂估 现在发票回来了，请问如何冲销调整？
您好，您汇算清缴前取得发票，无需做纳税调整。
143楼
2023-02-10 16:12:18
全部回复
小林老师：回复曼曼您只需冲减暂估科目即可。
2023-02-10 16:30:24
曼曼：回复小林老师 已经取得发票了，请问怎么做分录进行调整？
2023-02-10 16:55:34
小林老师：回复曼曼您好，贷：应付账款～暂估，贷：应付账款～单位
2023-02-10 17:17:44
小林老师：回复曼曼您好，先红字冲回，在按正确金额计提即可。
2023-02-10 17:38:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A_Luck???? 发表的提问：
您好，想咨询一下采购货品分录。收货时：借：库存商品-暂估 贷：应付账款 付款时：借：应付账款 贷：现金 收票时：借库存商品-奶瓶 贷：库存商品-暂估 这样的是对的吗？
你好 也可以的 你收票的时候备注下 你冲暂估的凭证号 避免到时弄不清楚为什么这么做
144楼
2023-02-10 16:27:46
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A_Luck????：回复meizi老师 对于外账来说暂估库存是不是不能经常做
2023-02-10 16:58:08
meizi老师：回复A_Luck????你好 你能确定后期能开票给你 你要开票出去的情况下必须要先暂估 不然的话你无法有库存销售 如果确实是收不到发票的就直接做入库入账 不用暂估处理的
2023-02-10 17:18:04
A_Luck????：回复meizi老师 那我结转成本的时候是结转暂估的库存吗？
2023-02-10 17:45:02
meizi老师：回复A_Luck????你好 是的 到时发票来了又差异再调整
2023-02-10 18:03:11
A_Luck????：回复meizi老师 那不是减了两次的说？
2023-02-10 18:16:57
meizi老师：回复A_Luck????你好 没有的 一般的话是不会有差异 怎么会减了两次税费
2023-02-10 18:46:50
A_Luck????：回复meizi老师 就是结转，借：主营业务成本 贷：库存商品--暂估 收票：借：库存商品--奶瓶 贷：库存商品--暂估
2023-02-10 18:58:01
meizi老师：回复A_Luck????你好 嗯是的 到时你要结转过来就行了 没差异就不用调整主营业务成本的
2023-02-10 19:09:25
A_Luck????：回复meizi老师 贷方是有两次的呀。那库存商品--暂估，库存是贷方的了
2023-02-10 19:30:07
meizi老师：回复A_Luck????你好 你结转额时候正常做借：主营业务成本 贷：库存商品--暂估 你收到发票了 要红冲暂估贷方 借库存商品--暂估贷库存商品--奶瓶 本来你收到发票是需要做一笔 借：库存商品-暂估 负数 贷：应付账款负数 然后收到发票再做一笔借库存商品--奶瓶 贷应付账款的
2023-02-10 19:59:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
销售费用--运费做暂估，一定要采购商品承担的运费应当和库存商品一起暂估入库吗，可以只入运费，不入库存商品吗
您好，可以不入库存商品，记入管理费用-运杂费处理的。
145楼
2023-02-10 16:35:31
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°青春的尾巴し：回复王雁鸣老师 老师，不是做销售费用吗？
2023-02-10 16:59:20
王雁鸣老师：回复°青春的尾巴し您好，采购商品的，一般是记入管理费用的，不过记入销售费用，也是可以的。
2023-02-10 17:17:54
°青春的尾巴し：回复王雁鸣老师 老师，那这个暂估运费要附什么凭证
2023-02-10 17:32:04
王雁鸣老师：回复°青春的尾巴し您好，一般情况下，附上一个货物发运单就行了。
2023-02-10 17:50:17
°青春的尾巴し：回复王雁鸣老师 附个对账明细可以吗
2023-02-10 18:15:22
王雁鸣老师：回复°青春的尾巴し您好，可以的。
2023-02-10 18:28:29
°青春的尾巴し：回复王雁鸣老师 但是我这个明细那里还有我们叫他们公司配送的有的商品，我是否在明细表上面勾选出来做凭证
2023-02-10 18:51:18
王雁鸣老师：回复°青春的尾巴し您好，是的，勾选出来做凭证就行。
2023-02-10 19:05:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
暂估入库的库存商品和应付账款都要计入账簿是吗
你好，是的
146楼
2023-02-10 16:41:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问，我5月暂估入库，借库存商品贷应付账款暂估，借主营业务成本贷库存商品。请问我6月怎么做？
您好，如果六月收到发票，把前面暂估的分录红冲再按发票入账就可以了
147楼
2023-02-12 17:24:56
全部回复
Lisa：回复玲老师 我5月已经结转成本这个怎么办
2023-02-12 17:52:05
玲老师：回复Lisa你好，成本分录也红冲再按发票金额结转
2023-02-12 18:06:34
Lisa：回复玲老师 我就按5月的分录一模一样做负数是吧，然后再正常做账
2023-02-12 18:21:59
玲老师：回复Lisa您好，是的，您的理解正确
2023-02-12 18:35:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
生产产品暂估入库怎么做分录，冲回暂估入库怎么做分录
您好！借库存商品-暂估 贷生产成本。 你是生产企业吗？ 冲回就做同样的分录，只是金额写负数。
148楼
2023-02-12 17:39:49
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柠檬：回复宋生老师 是的，做生产的企业。成本是不用充的用的就是那些原材料。就是生产的产品的数量不确定需要暂估入库，下个月怎么冲呢。生产成本不变，只冲回暂估入库的商品
2023-02-12 18:09:53
宋生老师：回复柠檬您好！这个实际上是按完工百分比法来确认。并不是要专门做分录。当然你先暂估，再冲回也是可以的。
2023-02-12 18:39:05
柠檬：回复宋生老师 给我做一个分录好吗
2023-02-12 18:57:13
柠檬：回复宋生老师 老师
2023-02-12 19:09:40
宋生老师：回复柠檬您好！就是上面的分录了。借库存商品-暂估 贷生产成本 。 冲回就做同样的分录，只是金额写负数
2023-02-12 19:27:05
柠檬：回复宋生老师 好的
2023-02-12 19:40:17
柠檬：回复宋生老师 谢谢老师
2023-02-12 19:55:52
宋生老师：回复柠檬你好!不用客气的了。
2023-02-12 20:06:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，当月货到了，票未到，暂估入库是否：借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库
是的
149楼
2023-02-12 18:04:28
全部回复
安安嘛嘛：回复邹老师 当月销售了货物，但是未开票给对方，是否也是暂估入库：借：预收账款 贷：主营业务收入-暂估
2023-02-12 18:27:45
邹老师：回复安安嘛嘛一般是等开发票了才确认收入 发货的可以 借；发出商品 贷；库存商品
2023-02-12 18:55:23
安安嘛嘛：回复邹老师 发出商品这个也是属于资产类科目吗？到时候开出了发票就确认收入，然后结转成本：借：主营业务成本 贷：发出商品，是这样吗？
2023-02-12 19:16:12
邹老师：回复安安嘛嘛属于资产 是的
2023-02-12 19:44:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灵儿13759839397 发表的提问：
老师，麻烦问下，之前会计，入库都没发票，然后在暂估得时候，有的做的借 暂估商品 贷 应付账款 有的做的借 库存商品 贷应付账款我现在每个月入库能开出部分发票，是先把暂估冲完再冲库存吗，然后他结转的时候有时库存，有时暂估库存。我现在做出来库存都成负的了是什么情况呢
库存负数是估少了，可继续多估些
150楼
2023-02-12 18:23:59
全部回复
灵儿13759839397：回复易 老师 关键他应付账款里包含暂估库存商品跟库存商品 那是不是先把暂估冲完，再接着冲库存呢，这里不太会了
2023-02-12 18:46:30
易 老师：回复灵儿13759839397暂估就是有到货没有票的，要有台账才清楚的
2023-02-12 19:01:48
灵儿13759839397：回复易 老师 关键是她之前的暂估库存商品跟库存商品都没有票，都挂的同一个应付账款
2023-02-12 19:16:51
易 老师：回复灵儿13759839397抽不清楚调整到未分配利润报告老板，让找前任去
2023-02-12 19:36:31
灵儿13759839397：回复易 老师 这老板不管
2023-02-12 20:02:31
易 老师：回复灵儿13759839397那就每天加班清理呗
2023-02-12 20:17:08
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