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库存商品暂估入库会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 桢 发表的提问：
请问库存商品暂估什么意思，分录要怎么做
你好，就是这个商品已经入库，但是发票未到那么就需要做暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估
166楼
2023-02-16 16:17:13
全部回复
桢：回复吴月柳 比如2月商品入库，2月发票未到，3月发票才到，那2月和3月分录分别要怎么做呢
2023-02-16 16:29:45
吴月柳：回复桢借：库存商品 贷：应付账款~暂估 发票到了，先红冲销借：库存商品 贷：应付账款~暂估，然后做借：库存商品 应交税费~销项 贷：应付账款
2023-02-16 16:50:14
桢：回复吴月柳 为什么要借应交税费～销项,借库存商品应该是我们购买方，怎么会借销项，这个不明白
2023-02-16 17:08:14
吴月柳：回复桢是进项，写错了，不好意思
2023-02-16 17:18:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
请问当月采购库存商品是不是月末都要转到发出商品，发出商品确认收入结转成本，不确认收入的暂估入库，要不要暂估结转，具体分录是什么
你好，这个产品已经发出去了，还是在你的仓库？
167楼
2023-02-16 16:29:59
全部回复
雨下樱花：回复郭老师 部分已经发出去，部分在仓库
2023-02-16 16:45:49
郭老师：回复雨下樱花已经发出去的，你借发出商品 贷，库存商品 没有发出去的那一部分不用做，对方没有确认收货的情况下，你可以不用做收入，没有做收入，不用结转成本。
2023-02-16 16:58:11
雨下樱花：回复郭老师 对了，采购的商品没有付款，没有开票，但是商品卖出去了开票给客户了，可以确认收入结转成本吗
2023-02-16 17:25:00
郭老师：回复雨下樱花可以的，可以这么做的， 完整的分录， 借库存商品 贷应付账款 借银行存款， 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项， 借主营业务成本贷库存商品。
2023-02-16 17:50:04
雨下樱花：回复郭老师 采购货物通过材料采购过渡可以吗借材料采购，，进项贷应付账款
2023-02-16 18:17:07
郭老师：回复雨下樱花你好，你们是加工企业的吗？
2023-02-16 18:42:49
雨下樱花：回复郭老师 不是，商贸公司
2023-02-16 19:11:37
雨下樱花：回复郭老师 我看采购收到发票，老会计做的，借材料采购，进项，贷应付账款，付款时候：借应付账款贷银行存款 月末没有收到发票，借库存商品贷应付暂估款，请问这个流程对吗
2023-02-16 19:22:39
郭老师：回复雨下樱花商贸的借在途物资的 这个是没有入库
2023-02-16 19:52:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师请教一下，暂估分录： 借 库存商品-暂估 贷 应付账款（这里要写暂估不？老师
你好，库存商品是商品名称的明细，应付账款下面需要增加暂估明细
168楼
2023-02-19 17:26:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风趣的衬衫 发表的提问：
库存商品中的暂估库存不明白
根据实际入库数量乘以不含税价格借：库存商品贷：应付账款
169楼
2023-02-19 17:52:20
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 有理 发表的提问：
之前暂估入库 分录借库存商品 贷应付账款-暂估入账60000 并按暂估结转了成本。这个月发票到了，分录怎么做，之前已经结转的成本怎么弄。
冲销前期的暂估分录，包括结转成本分录，重新按发票的金额入账处理，重新结转成本
170楼
2023-02-19 18:18:05
全部回复
有理：回复江老师 前期估计6万 实际只有4万多，明细账成负数了。
2023-02-19 18:44:52
江老师：回复有理这个只有等有收入时才能调整成本处理
2023-02-19 19:09:33
有理：回复江老师 现在没有收入，那我先把暂估冲了，成本等有收入了再冲对吗？
2023-02-19 19:38:08
江老师：回复有理是的，暂估不冲成本，后期有收入时再冲成本处理。
2023-02-19 20:04:34
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
本月未收到发票，需要暂估库存商品，库存商品已收到，并且已销售，只是未收到购进发票，当月可以正常结转成本嘛，分录有错误，需要更正吗？ 借库存商品 贷应付账款，暂估款， 借主营业务成本 贷库存商品 次月冲回暂估款分录怎么做？摘要怎么写？
你好，本月未收到票，需要暂估， 借库存商品 贷应付账款-暂估 已经销售了也要结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 次月如果收到票，且金额一样，那么就直接 借：应付账款-暂估 贷：应付账款 如果不一致，比如多了，那么要补提成本 借：主营业务成本 应付账款-暂估 贷应付账款 少了的话就是 借：应付账款-暂估 贷 应付账款 主营业务成本
171楼
2023-02-19 18:27:00
全部回复
宇飞老师：回复大大咧咧153摘要就直接写调整XX月XX号凭证。
2023-02-19 18:54:40
大大咧咧153：回复宇飞老师 收到发票后冲回暂估款 支付货款时分录怎么做？
2023-02-19 19:16:44
宇飞老师：回复大大咧咧153借：应付账款 贷银行存款
2023-02-19 19:32:25
大大咧咧153：回复宇飞老师 计提暂估的摘要 结转成本的摘要 冲回暂估的摘要
2023-02-19 19:58:17
宇飞老师：回复大大咧咧153摘要可以根据自己的习惯，没有固定模板，比如 计提：暂估XX月XX库存入库成本 结转：结转XX产品成本 冲暂估;调整XX月XX货款
2023-02-19 20:24:46
大大咧咧153：回复宇飞老师 暂估时需要附什么原始凭证 冲回时需要付什么原始凭证 结转时需要付什么原始凭证？
2023-02-19 20:54:41
宇飞老师：回复大大咧咧153暂估可以是付款记录、入库单等，冲回需要发票；结转不用原始凭证。
2023-02-19 21:06:46
大大咧咧153：回复宇飞老师 暂估时付付款记录，实际支付也是付款记录？付款记录也就是银行回单，， 暂估时 借库存商品 贷应付账款暂估， 支付货款时 借应付账款 贷银行存款
2023-02-19 21:35:06
宇飞老师：回复大大咧咧153你这边暂估的时候还没付款，那么有个入库单的东西就好了，起码说明有这货物入库。实际支付了再用银行回单。
2023-02-19 21:47:25
宇飞老师：回复大大咧咧153暂估时 借库存商品 贷应付账款暂估 到发票 借：应付账款-暂估 贷：应付账款， 支付货款时 借应付账款 贷银行存款
2023-02-19 22:17:20
大大咧咧153：回复宇飞老师 这样做冲回分录时会影响本期利润，会影响上期利润吗？需要做纳税调整吗？
2023-02-19 22:42:18
宇飞老师：回复大大咧咧153如果发票回来金额没变化就不影响。如果回来发票和暂估的有差异就会影响
2023-02-19 23:11:50
大大咧咧153：回复宇飞老师 发票与暂估有差异，会影响怎么影响分录怎么做？发票与暂估有差异，会影响怎么影响分录怎么做？
2023-02-19 23:27:11
宇飞老师：回复大大咧咧153如果不一致，比如多了，那么要补提成本 借：主营业务成本 应付账款-暂估 贷应付账款 少了的话就是 借：应付账款-暂估 贷 应付账款 主营业务成本
2023-02-19 23:53:28
宇飞老师：回复大大咧咧153如果不一致，比如多了，那么要补提成本 借：利润分配-未分配利润 应付账款-暂估 贷应付账款 少了的话就是 借：应付账款-暂估 贷 应付账款 利润分配-未分配利润
2023-02-20 00:13:29
大大咧咧153：回复宇飞老师 从愤怒中没有看出有调整税
2023-02-20 00:36:50
宇飞老师：回复大大咧咧153以前年度的要把主营业务成本用利润分配代替
2023-02-20 01:03:08
大大咧咧153：回复宇飞老师 不是以前年度的，是一季度的，现在二季度做账
2023-02-20 01:14:01
宇飞老师：回复大大咧咧153那就按照上面做即可，所得税先不调整，毕竟都在本年度内。 借：主营业务成本 应付账款-暂估 贷应付账款 少了的话就是 借：应付账款-暂估 贷 应付账款 主营业务成本
2023-02-20 01:32:02
大大咧咧153：回复宇飞老师 总结如果在本年度有暂估差异，可以不进行企业所得税的调整，如果是跨年度，需要进行本年度调整，用未分配利润代替主营业务成本科目， 暂估的时候是 借库存商品 贷应付账款，暂估 冲回时 借应付账款暂估 贷库存商品 这样可以吗？ 多了结转成本，多了需要补结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 少了结转成本，少了需要冲减主营业务成本 借库存商品 贷主营业务成本 是这样做吗？这样做是否正确？
2023-02-20 01:56:54
宇飞老师：回复大大咧咧153嗯，就是你上面总结的这样子处理。
2023-02-20 02:24:14
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 清 发表的提问：
上月暂估比如2万，分录是借库存商品2万，贷应付账款—暂估2万，结销售成本是借成本2万，贷库存商品2万，分录是这样做的吗
你好，如果暂估商品全部销售了，分录是这么做的
172楼
2023-02-20 15:50:31
全部回复
清：回复小钰老师 为了冲利润才暂估这么多，下个月不一定有这笔2万购进来的发票，那我下个月可以冲掉他吗
2023-02-20 16:12:04
小钰老师：回复清要有票才可以冲暂估
2023-02-20 16:28:47
清：回复小钰老师 假如下月有购进发票是1万元，那我下月是不是要做借库存商品-2，贷应付账款暂估-2，借成本-2，贷库存商品-2，做这几笔分录来冲掉上月的暂估和成本。是这样做的吗
2023-02-20 16:54:02
小钰老师：回复清你好，下月只有一万的票，只能冲一万的暂估 借应付账款暂估1万 贷应付账款(发票上的销售方)1万
2023-02-20 17:11:23
小钰老师：回复清财务上为什么做暂估，暂估并不是因为成本少了才做，而是东西到货了但是票据没到，如果不暂估，商品销售出去要结转成本，库存会为负数，所以才做暂估入账。
2023-02-20 17:28:00
小钰老师：回复清虽然实际工作，很多财务用这个来冲利润，但是我们要理解暂估的意义，尽量做到账面上合法合规，小可爱
2023-02-20 17:55:20
清：回复小钰老师 是因为当月商品已入库，后商品又卖出去了，但是因发票没到，所以暂估的，是这样的吗
2023-02-20 18:11:00
小钰老师：回复清借库存商品-2，贷应付账款暂估-2，借成本-2，贷库存商品-2，做这几笔分录来冲掉上月的暂估和成本，小可爱这个分录不对
2023-02-20 18:29:57
小钰老师：回复清借应付账款暂估1万 贷应付账款(发票上的销售方)1万 这个分录对
2023-02-20 18:57:12
小钰老师：回复清冲暂估同时冲成本的情况，只适用单价有差异的情况，如果暂估了2万，后期发现暂估错误，实际这批货只有一万元 借应付账款暂估2万 贷应付账款某企业1万 贷库存商品1万 借主营业务成本-1万 贷库存商品-1万
2023-02-20 19:07:50
清：回复小钰老师 好的，就是上月暂估和结转成本都是2万，能后下月收到票只是1万，那下月就把上月暂估和销售成本各冲掉1万 ，能后再以实际收到发票做分录，是这样理解的吧
2023-02-20 19:26:18
小钰老师：回复清嗯，可以这么理解呢，但是你要确认针对这笔暂估不会再有发票进来
2023-02-20 19:38:53
清：回复小钰老师 那比如下月实际购进就这1万，没有再购进也没暂估什么的，那上月已结成本1万，那下月是不是不能做结转销售成本的分录，因为上月已结掉了，是吗？
2023-02-20 20:05:49
小钰老师：回复清是的，成本与收入相对应，因为上个月卖掉了这个材料，产生了收入，所以我们暂估入库，先按暂估结转成本。也就是说上个月对应的收入成本已经结转了，这个月不再重复结转，只是调整暂估和暂估成本差额
2023-02-20 20:34:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，暂估库存，借：库存商品，贷：应付账款-暂估，还是贷：应付账款-暂估（供应商名称 ）
你好，按照您第一种做法就可以的。
173楼
2023-02-20 16:06:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白兔乖乖乖 发表的提问：
老师，暂估入库的商品，等下月发票到了，暂估的不做相反的分录，而是库存商品对冲，应付预付对冲，这样对吗？看的迷糊！
您好 请问暂估时候分录怎么写的
174楼
2023-02-20 16:23:59
全部回复
小白兔乖乖乖：回复bamboo老师 借，库存商品—暂估 贷，预付账款
2023-02-20 16:39:40
bamboo老师：回复小白兔乖乖乖那做冲销暂估的时候写相同的红字分录 然后根据发票做蓝字分录
2023-02-20 17:00:20
小白兔乖乖乖：回复bamboo老师 正确是这样做，可我们会计不是！他到票了这样写， 借，库存—有票 17944.95 应交税费—进1615.05 贷，库存—暂估19560 借，应付19560 贷，预付19560
2023-02-20 17:13:35
小白兔乖乖乖：回复bamboo老师 看着乱呢！
2023-02-20 17:32:32
bamboo老师：回复小白兔乖乖乖这样写分录也可以 只是有点绕
2023-02-20 17:53:49
小白兔乖乖乖：回复bamboo老师 是的，让我看着不明白，应付，预付对冲干嘛？
2023-02-20 18:18:19
bamboo老师：回复小白兔乖乖乖前面暂估的时候计入了预付 现在收到了发票 冲销预付 进入应付 我自己一般这样写 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 这样最简单
2023-02-20 18:43:00
小白兔乖乖乖：回复bamboo老师 对，这样好简单！那样冲来冲去的，多乱呀！对往来也不好对啊！
2023-02-20 19:11:54
bamboo老师：回复小白兔乖乖乖是的 简单明了 看的人一看就懂
2023-02-20 19:25:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，我暂估的分录：借库存商品（暂估） 贷应付账款 本月可以结转成本吗 借主营业务成本 贷 库存商品（暂估） 这样对不对 那下月怎么冲
可以结转成本 下个月 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 然后根据发票情况 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
175楼
2023-02-21 15:47:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 倩倩2018 发表的提问：
你好麻烦问下 暂估入库 借:库存商品 贷:其他应付款 结转这笔暂估 借:主营业务成本 贷:库存商品 冲暂估 借:库存商品 红字 贷:主营业务成本 红字 您帮看下对吗
你好 暂估入库，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 冲销暂估，借；应付账款——暂估，贷；库存商品
176楼
2023-02-21 16:12:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 美印颖儿 发表的提问：
老师，您好。对于暂估入库的库存商品 ，第二年来票了，如何做会计处理
你好，发票来了，把以前暂估入库的分录红字冲销掉，借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库，然后做正确的分录，借：库存商品 应交税费-进项 贷：应付账款-某公司
177楼
2023-02-21 16:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
2017年11月做暂估分录借：库存商品贷：应付账款～暂估应付款，12月收到发票做借：库存商品红字，贷：应付账款～暂估应付款红字，借：库存商品，借：应交税费～应交增值税～进项，贷：应付账款。之前多估了，要不要再做一笔分录冲销多估的金额，借：库存商品，贷：主营业务成本？
你好，如果多估计的销售结转 成本，是需要对之前多结转的成本做冲销调整的，调整的分录就是这样
178楼
2023-02-22 16:02:24
全部回复
大刘老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，上月我有个暂估入库8万，借，原材料贷暂估入库，借生产成本贷原材料 借库存商品贷生产成本借主营业务成本贷库存商品，问老师这月发票入账，冲红分录依次按以上分录冲红吗？
学员你好，按上月暂估分录依次冲红，再按发票入账即可，您的理解正确。祝您学习愉快！
179楼
2023-02-22 16:08:31
全部回复
红梅花开：回复大刘老师 那新发票摘要怎么写，用特殊说明吗
2023-02-22 16:33:07
大刘老师：回复红梅花开摘要按实际情况写清楚即可呀，购入**原材料。一般不用什么详细说明，如你想做严谨些，摘要写清楚对应冲哪笔暂估也可以。
2023-02-22 16:48:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
3月库存商品-暂估入库了一笔。5月拿到发票又做了一笔库存商品入库，冲了这笔3月的暂估入库。那这样库存商品就等于多入了一笔。怎么调一下，不知道怎么处理合适
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 按这个过程是不会重复的
180楼
2023-02-22 16:23:59
全部回复
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