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库存商品暂估入库会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ HH 发表的提问：
库存商品暂估入库需要做进项税额吗？
你好 暂估入库不考虑税
151楼
2023-02-13 15:26:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
暂估入库；借 库存商品 贷 预付账款 结转成本；借 主营业务成本 贷 库存商品 收到发票，我应该怎么写分录呢？
收到发票，借，库存商品 负数，贷，预付账款 负数，按发票金额，借，库存商品，贷，应付账款，如果发票金额与暂估金额没有差异，主营业务成本不用调整
152楼
2023-02-13 15:41:54
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奶茶：回复辜老师 老师，有差异，多结转成本
2023-02-13 15:55:11
辜老师：回复奶茶那你还要冲减多计提的成本，借，主营业务成本 负数，贷，库存商品
2023-02-13 16:13:22
奶茶：回复辜老师 老师 你好这是18年的跨年了，然后18年结转成本的分录是：借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估入库
2023-02-13 16:39:08
奶茶：回复辜老师 老师跨年的，调整分录：借 库存商品（这里是暂估入库呢还是A产品呢？） 贷 以前年度损益调整
2023-02-13 16:55:17
辜老师：回复奶茶不用的，因为你实际取得发票是当年，所以不用调整以前年度损益调整
2023-02-13 17:24:07
奶茶：回复辜老师 取得发票是19年的
2023-02-13 17:40:31
辜老师：回复奶茶是的，所以都是直接冲减当期营业成本
2023-02-13 18:00:52
奶茶：回复辜老师 这是在会计课堂看到的另一个答案
2023-02-13 18:24:45
辜老师：回复奶茶如果你差异金额不大，我们都不调整以前年度损益的
2023-02-13 18:46:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师，原料进库无票，暂估入账 是借:库存商品——暂估 贷：应付账款 还是借：库存商品 贷：应付账款——暂估，这两者有什么区别啊
你好 ； 库存商品不做明细 。 应付账款挂 暂估就行了。 按后者来做
153楼
2023-02-13 16:07:40
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冰冻三尺，非一日之寒：回复meizi老师 现在就是 货收到了 钱也打了 就是票没到 我想区分一下 这笔账 票没到 等以后票到了 我一查就知道
2023-02-13 16:34:59
meizi老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你好 ；  暂估下 ：借   库存商品  贷应付账款-暂估  。   借应付账款-暂估贷银行存款 
2023-02-13 16:58:52
冰冻三尺，非一日之寒：回复meizi老师 那个暂估的 不是年底汇算清缴 不可以税前扣除吗 我怎么区分有那些商品不可以税前扣除 怎么样一查账就知道呢
2023-02-13 17:15:32
meizi老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你好 ；   汇算之前  取得合理发票都可以税前扣除的；    
2023-02-13 17:39:20
冰冻三尺，非一日之寒：回复meizi老师 能取得是最好 就怕取不到 我只是想区分这个库存商品 是否可以税前扣除 想区分我怎么设计科目一看就知道呢
2023-02-13 18:09:08
meizi老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你好； 取得不了的  汇算调整 ； 你们自己平常做一个 统计表统计这些没有票据的业务。到时 就根据统计表来 做调整  
2023-02-13 18:27:35
冰冻三尺，非一日之寒：回复meizi老师 噢 好的吧 那我在库存商品那个科目下设置一个暂估可以吗
2023-02-13 18:54:00
meizi老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你好 ； 可以设置暂估明细的
2023-02-13 19:04:12
冰冻三尺，非一日之寒：回复meizi老师 那个暂估 假如年底还没来票 可以一直挂在上面吗
2023-02-13 19:30:50
meizi老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你好；  挂着。 次年收到发票在处理   
2023-02-13 19:53:01
冰冻三尺，非一日之寒：回复meizi老师 好的 谢谢老师 满分 100分
2023-02-13 20:09:22
meizi老师：回复冰冻三尺，非一日之寒 么事的； 希望能帮到你   
2023-02-13 20:34:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ hqy 发表的提问：
上个月暂估入库 借:库存商品-暂估 10万 贷:应付账款-暂估 10万 结转成本 借:主营业务成本10万 贷:库存商品10万 本月发票回来库存商品10万(含13%税) 那我该怎么做账？？？
你好 借；应付账款——暂估10万，贷；库存商品10万 借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 借；库存商品，贷；主营业务成本（这个是对之前多结转的成本做红冲 ）
154楼
2023-02-13 16:35:59
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hqy：回复邹老师 那如果我之前暂估的是库存商品10万，但是现在实际回来的发票是机器10万，那么我又应该怎么做账？
2023-02-13 16:55:04
邹老师：回复 hqy你好 借；应付账款——暂估10万，贷；库存商品10万 借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 借；库存商品，贷；主营业务成本，把之前结转的成本红冲
2023-02-13 17:08:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 苗条的爆米花 发表的提问：
老师您好，我暂估成本是做的分录是 借：库存商品-暂估 贷:应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷：库存商品 发票跨年回来了，怎么能呢
红冲借应付账款贷，库存商品，借库存商品贷利润分配 借库存商品贷应付账款借利润分配贷库存商品。
155楼
2023-02-14 16:20:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ vivian 发表的提问：
暂估入库后（借：库存商品 贷：应付账款-暂估），结转成本怎么结转？
借：主营业务成本贷：库存商品
156楼
2023-02-14 16:33:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YUE 发表的提问：
暂估入库的商品，等到货实际到了怎么做会计分录？怎么结平？
你好  收到商品 借库存 贷应付  
157楼
2023-02-14 16:58:49
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YUE：回复玲老师 暂估怎么冲？
2023-02-14 17:30:19
玲老师：回复YUE你好 做相反分录 红冲 
2023-02-14 17:57:01
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小优雅 发表的提问：
要是发票回来了怎么做分录呢。要是做借:库存商品，贷:库存商品_暂估，库存商品的数量不就多出来了吗
你好！暂估的按原红冲，发票据实入账。
158楼
2023-02-14 17:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ vivian 发表的提问：
上月入库产品没有发票，我公司已经卖出，请问，是不是要先暂估入库，然后按照暂估入库结转成本？借：库存商品-暂估 贷：银行存款？
你好！是的。对的。就是这样。
159楼
2023-02-15 15:23:14
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vivian：回复宋生老师 1.这个暂估值按照除去增值税的价格暂估吗？2.那银行存款我已经付全款了，这部分款就做成预付货款吗？
2023-02-15 15:40:34
宋生老师：回复vivian你好！你暂估的时候按不含税暂估也可以，既然是暂估，多了，少了没有关系的。到时候调对就可以了。
2023-02-15 15:53:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ total 发表的提问：
小规模，库存商品入库，同时货款也支付了，但是发票当月未到，可以这样做分录吗？借：库存商品-暂估 贷：银行存款或库存现金
你好，借原材料~暂估 贷应付账款~暂估 付款先挂着往来
160楼
2023-02-15 15:30:52
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total：回复暖暖老师 付款 借：预付账款 贷：银行存款或现金 暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 次月初红冲暂估入库 红字 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 收到发票 借：库存商品 贷：预付账款 是这样的吗？
2023-02-15 15:44:10
暖暖老师：回复total是的，你的分录是正确的
2023-02-15 16:00:05
total：回复暖暖老师 好的谢谢老师
2023-02-15 16:11:51
暖暖老师：回复total不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-15 16:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 尔东 发表的提问：
库存商品前期暂估入库，收发票冲回，现在发现少暂估了，库存在贷方，要怎么处理
你好，把暂估分录冲销，然后根据发票做购进分录就是了
161楼
2023-02-15 15:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
暂估成本时做的分录是：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 领用时的分录时：借：主营业务成本 贷： 库存商品 收回发票如何做冲暂估的发票，如果跨年是否影响呢？
你好！跟暂估的分录一样，只是金额写负数。 另外，不允许跨年的。跨年的还没有收到发票的，在汇算清缴的时候调增
162楼
2023-02-15 16:18:22
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香水百合：回复宋生老师 如果暂估的金额和发票金额不一致时，该怎么处理？冲完暂估后是不是还有一笔账务处理呢？那收回发票领用的那笔就不需要做账务处理吗？
2023-02-15 16:50:29
宋生老师：回复香水百合你好！红字冲减暂估的，然后按发票来就可以了。如果你已经领用了，并且不一致的话是需要调的
2023-02-15 17:13:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ W是韦姐姐 发表的提问：
之前暂估款是借：库存商品-配件，贷：应付账款-暂估款，借：主营业务成本，贷：库存商品-配件，然后我冲红暂估是不是这样做凭证？不会影响库存商品是吗？
你好，是的，是这样处理的
163楼
2023-02-15 16:47:59
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W是韦姐姐：回复庄老师 是我有多少票回来就冲多少是吗？不会影响库存的是吧？期末也不用结转成本的吧？因为18年结转了
2023-02-15 17:14:00
庄老师：回复W是韦姐姐具体的会计分录： 1.估价入账 借：原材料--暂估 贷：应付账款 2. 今年收到发票先用红字冲销估价款 借：原材料--暂估（红字） 贷：应付账款 （红字） 3. 然后按发票入账 借：原材料 贷：银行存款（应付账款）
2023-02-15 17:43:59
W是韦姐姐：回复庄老师 当时我暂估的时候是配件大类，但是发票回来后上写了开关，我应该对应哪个
2023-02-15 18:04:00
庄老师：回复W是韦姐姐你好，做账时库存商品按大类冲销掉，然后按开关重新做账
2023-02-15 18:28:21
W是韦姐姐：回复庄老师 那科目余额表上出现库存商品-配件出现贷方39.6，库存商品-开关出现借方39.6，这样正确吗
2023-02-15 18:46:32
庄老师：回复W是韦姐姐你好，已经结转了成本，库存商品-配件已经平了，直接做库存商品-开关科目
2023-02-15 19:15:48
W是韦姐姐：回复庄老师 就是我只做这一笔就可以了吗
2023-02-15 19:39:46
庄老师：回复W是韦姐姐你好，是的，是这样处理的，
2023-02-15 20:03:24
W是韦姐姐：回复庄老师 那冲红不用做了吗？
2023-02-15 20:29:04
庄老师：回复W是韦姐姐你好，要做的冲红的凭证
2023-02-15 20:43:09
W是韦姐姐：回复庄老师 那做了冲红在科目余额表上库存商品-配件就出现在贷方了
2023-02-15 21:05:46
W是韦姐姐：回复庄老师 我直接做借：应付账款-暂估，贷：库存现金可以吗？
2023-02-15 21:19:27
庄老师：回复W是韦姐姐你好，一般要做红冲，用负数借：库存商品-配件，贷：应付账款-暂估款，重新分录，借库存商品-配件，贷库存现金
2023-02-15 21:47:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玉子 发表的提问：
开票入库的库存商品和暂估入库的库存商品是不是要分开啊，还是不用分开，到时直接冲减掉就可以了，
你好，最好是分开
164楼
2023-02-16 15:29:07
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，我想问一下库存商品暂估的问题 现在实际进项发票（供应商开具的手工发票）这个月 拿回来了，我是不是先把之前的暂估冲了，再按照实际的进项发票入账 那现在我的存货怎么入库呢
暂估入库是在每月月初都将之前的暂估入库冲销，月底如果还没有拿到发票的，再暂估入库。拿到发票就需要冲销暂估，按实际的进项发票入账。
165楼
2023-02-16 15:50:52
全部回复
Lily：回复罗老师 只需要做会计凭证么？要不要把现在拿到的进项发票上面的产品做产品入库呢？但之前是把这批产品卖了一些出去 没有卖完 现在入进去那库存不是真实的么？
2023-02-16 16:21:28
罗老师：回复Lily会计凭证都记账，那肯定要入库。
2023-02-16 16:46:07
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