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库存商品暂估入库会计分录
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 盈希 发表的提问：
麻烦老师看一下我的分录做的是否正确，暂估入账时：借库存商品-暂估，贷应付账款。借主营业务成本，贷库存商品-暂估。收到发票时：借库存商品-暂估负数，贷应付账款负数，借库存商品-商品，贷应付账款，借库存商品-暂估，贷库存商品-商品；请问老师以上的分录正确吗？？
您好，主营业务成本暂估的那笔分录也要冲回之后再在实际成本结转一次。
16楼
2022-12-14 04:36:35
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盈希：回复小丽老师 不能直接用商品和暂估对冲吗？？
2022-12-14 05:01:40
小丽老师：回复盈希您好，借主营业务成本，贷库存商品-暂估  您先把这一笔红字冲销。后面按正常发票做帐。其他都没有问题。
2022-12-14 05:11:44
盈希：回复小丽老师 这个凭证是上个季度做的，按照老师说的就是已经做错了，那我这个月需要如何处理呢？？
2022-12-14 05:31:18
小丽老师：回复盈希您好，暂估都是需要用红字冲销的方法的。
2022-12-14 05:50:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
暂估入库的分录：借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 当收到发票时如何做分录？
直接冲销这个分录，然后根据发票再做
17楼
2022-12-14 06:06:00
全部回复
财管必过：回复马老师 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 数字填负数？ 然后做 借：库存商品 贷：应付账款？这样吗？
2022-12-14 06:24:10
马老师：回复财管必过嗯嗯，就是这样的
2022-12-14 06:44:39
财管必过：回复马老师 老师还有之前暂古了，后面每个月月初冲暂古又暂古的时候金额写错了这个怎么处理？
2022-12-14 06:57:10
马老师：回复财管必过把写错的那个根据差额调整
2022-12-14 07:16:29
财管必过：回复马老师 老师，摘要如何写合理？金额是写小了
2022-12-14 07:30:50
马老师：回复财管必过就大概些补暂估某业务
2022-12-14 07:49:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
我现在有点弄混了。我的库存商品在2017年11月暂估一笔600的商品，11月开票销售出去了，借：库存商品-暂估入库 贷：预付账款-暂估入库 也结转了成本。现在发票收发票我入库了。在冲暂估入库借：预付账款-暂估入库 贷：库存商品-暂估入库。这样的步骤，这库存商品多了这么一笔。是不是分录错了啊?
您需要再按收到的发票重新做一笔分录即可。
18楼
2022-12-14 07:20:23
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Love@0927姈：回复张艳老师 我收到发票做了分录了：借：库存商品/应交税费-进项 贷：预付账款-单位。在冲了这张发票的暂估入库。怎么就多了这么一笔了。
2022-12-14 07:35:57
张艳老师：回复Love@0927姈暂估的，是要在收到发票后，先红冲以前做的暂估分录，然后再按实际收到的发票重新做分录的。一共需要两笔分录。
2022-12-14 07:59:16
Love@0927姈：回复张艳老师 两笔我都做了，不知道哪里出现错误了。我是11月暂估入库一笔做销售结转成本:借：库存商品-暂估 贷：预付账款-暂估。2018年1月收到发票借：库存商品/应交税费-进项 贷：预付账款-单位 。冲暂估：借：预付账款-暂估 贷：库存商品-暂估。
2022-12-14 08:15:11
张艳老师：回复Love@0927姈没有错，您觉得哪里错了啊？
2022-12-14 08:30:16
Love@0927姈：回复张艳老师 是呀，可是我的账上跟实际的就是多了这一笔，
2022-12-14 08:41:33
张艳老师：回复Love@0927姈您到底多哪一笔啊？这些都是应该做的分录。
2022-12-14 09:05:34
Love@0927姈：回复张艳老师 就是暂估的这一笔。冲掉后，发票进账。结余的库存商品多了这么一笔暂估的数。
2022-12-14 09:28:26
张艳老师：回复Love@0927姈一正一负，给原来暂估的冲掉为零了，然后按发票金额重新入账，账上显示的只有新入账的这笔金额。
2022-12-14 09:40:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雨石 发表的提问：
老师你好，库存商品暂估入库，借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/暂估入库，结转成本，借：主营业务成本 ，贷：库存商品/暂估入库 发票回来了，红字冲销暂估入库，借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/暂估入库 ，借：库存商品/XX 贷：银行存款 ，我想问的是，这库存商品/XX，现在有数据，怎么处理。谢谢
你好，再做一个借主营业务成本负数贷，库存商品暂估入库负数。然后再做一个发票的，借主营业务，成本贷库存商品。
19楼
2022-12-14 08:23:08
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雨石：回复郭老师 好，谢谢老师
2022-12-14 08:51:35
郭老师：回复雨石不用客气，工作愉快。
2022-12-14 09:14:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
1、库存暂估冲红，月末暂估：借：库存商品 贷：应付账款 --暂估入库 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、月初冲红只做 借：应付账款--暂估入库 贷：库存商品 只做这笔分录，其他的不用冲对么？
您好 请问发票收到了么 暂估的金额跟发票金额一致吗
20楼
2022-12-14 09:22:38
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长情的月饼：回复bamboo老师 发票还未收到金额一致
2022-12-14 09:40:01
bamboo老师：回复长情的月饼那收到发票后冲销就好了 借 应付账款-，暂估 贷 应付账款
2022-12-14 10:01:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
库存商品暂估入库，借：库存商品-暂估 贷；银行存款，收到票怎么写分录借:库存商品 应交税费-进项税额 贷方怎么写
库存商品之前的暂估金额。
21楼
2022-12-18 19:41:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奋斗的心情 发表的提问：
库存商品暂估入库，当月结转入成本 借;库存商品-暂估 贷；应收账款-暂估 结转 借；主营业务成本 贷；库存商品-暂估
是这样的账务处理，就是发票未到，货已到并且销售后的成本结转
22楼
2022-12-18 19:56:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 叶子 发表的提问：
:库存商品暂估入库，结转成本下个月发票回来会计分录分别怎么做？
借：库存商品 -暂估 红字 贷：应付账款 红字 发票到了按发票正确数字做账就可以
23楼
2022-12-18 20:11:58
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叶子：回复暖暖老师 暂估入库时: 借:库存商品 贷:应付账款 结转成本是时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 下个月发票回来时: 分录怎么做呀？还有应交税费（增值税进项税）怎么做呀？
2022-12-18 20:34:25
暖暖老师：回复叶子有了发票 借:库存商品 应交税费-进项税额 贷:应付账款
2022-12-18 20:56:29
叶子：回复暖暖老师 借：库存商品 -暂估 红字 贷：应付账款 红字 请问:这个分录的摘要怎么写呀？
2022-12-18 21:21:44
暖暖老师：回复叶子暂估入账既可以了
2022-12-18 21:40:50
叶子：回复暖暖老师 请问:月底结转成本按暂估的金额结转吗？ 还是可以到下个月再结转成本呀？
2022-12-18 21:54:05
暖暖老师：回复叶子按成本暂估先结转了
2022-12-18 22:07:05
叶子：回复暖暖老师 那后面需要调整吗？
2022-12-18 22:24:15
暖暖老师：回复叶子后边离了发票就调整过来了
2022-12-18 22:35:39
叶子：回复暖暖老师 请问:后面需要怎么调整呀？ 如果实际跟预估的金额一样，就不需要调整了！是哪？（结转成本的会计分录）
2022-12-18 22:58:16
暖暖老师：回复叶子是的，不需要调整了！金额在成本结转时自动调整
2022-12-18 23:18:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
暂估是。借，库存商品—暂估入库 贷应付账款。然后拿到发票后冲暂估是怎么做呢？？？借库存商品，贷库存商品—暂估？？？还是借库存商品-暂估（负数红字）贷库存商品 借方？？
你好，发票到，先把暂估凭证原路冲红，再重新做一份蓝字的入库凭证。
24楼
2022-12-19 17:38:56
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徐阿富老师：回复没有快乐了借库存商品，借应交税费（进项税额）贷应付账款
2022-12-19 18:04:28
没有快乐了：回复徐阿富老师 老师，做暂估能不能直接 借;库存商品-暂估 贷银行？
2022-12-19 18:20:16
徐阿富老师：回复没有快乐了你好，一般要通过应付账款科目
2022-12-19 18:47:23
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ lihong 发表的提问：
例如：（1）1月暂估入库分录： 借;库存商品-暂估 1000 贷：应付账款 1000 （2）1月期末结转成本分录： 借：主营业务成本 1000 贷：库存商品-暂估 1000
暂估凭证，没问题
25楼
2022-12-19 17:55:05
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 心太软 发表的提问：
暂估入库的分录必须去借库存商品，贷其他应付款-暂估？对吗
同学您好 正确的分录应该是这样的哦 借：库存商品/原材料等 贷：应付账款-暂估 祝您学习愉快
26楼
2022-12-19 18:14:10
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心太软：回复宸宸老师 哦，谢谢老师，请问如果暂估的结转成本后，发现实际成本与暂估不符，该如何写分录
2022-12-19 18:30:05
宸宸老师：回复心太软同学您好 您可以做以下分录 借：库存商品/原材料等差额部分 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 应付账款-暂估 贷：应付账款 祝您工作顺利
2022-12-19 18:46:00
心太软：回复宸宸老师 请问老师，不用冲回了，原来做的暂估要不要重回了？那结转的成本要不要再做一次分录？分录应当如何写呢
2022-12-19 19:12:29
宸宸老师：回复心太软同学您好 1.您看我上面一笔分录哈，您也可以分为两笔 ：红冲+实际金额 的分录。 2.结转的成本也要做调整的。 祝您工作顺利。
2022-12-19 19:32:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库的库存商品的金额会月末结转到成本吗？分录是
你好，销售了就会结转到，没有销售的不会
27楼
2022-12-19 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，暂估入账的分录 借:库存商品-暂估-**商品 贷:应付账款-暂估-**公司 来了发票以后冲回做正确分录，但是之前已经领用的库存商品的分录，当时应该是借:主营业务成本 贷:库存商品-暂估-**商品，这个分录就不管了吗？？？
你好，之前结转的主营业务成本数据有错误吗 ？ 如果有需要调整，如果没有，就不用管了
28楼
2022-12-20 17:32:12
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多d少s：回复邹老师 之前是按暂估的库存商品结转的成本呀，发票没来之前已经领用的了。
2022-12-20 17:50:25
邹老师：回复多d少s你好，如果之前暂估的数据是准确的，结转成本就不需要调整 如果暂估与后面取得发票不一致，就需要对之前结转成本做相应调整
2022-12-20 18:08:33
多d少s：回复邹老师 暂估价肯定和发票不一致啊，不然就不会暂估了
2022-12-20 18:25:20
邹老师：回复多d少s你好，那就需要对之前结转成本数据根据发票做调整了
2022-12-20 18:36:54
多d少s：回复邹老师 那暂估价格，账务处理还是比较麻烦啊。对这样先入库了，发票和货款都没有处理的，怎样处理了？
2022-12-20 18:50:31
邹老师：回复多d少s你好，货物到了发票没有到，就只能先按对方送货单做暂估入库处理
2022-12-20 19:16:53
多d少s：回复邹老师 如果已经结转成本了，后面还得冲回?再做正确的分录?
2022-12-20 19:42:27
邹老师：回复多d少s你好，可以直接根据差额做调整分录 借；主营业务成本 贷；库存商品（或相反分录）
2022-12-20 19:53:19
多d少s：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 20:10:34
邹老师：回复多d少s不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 20:32:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，做了两笔暂估分录，借：库存商品 待：应付账款-暂估 结转 借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），这个暂估结转库存商品到主营业务成本的分录，也要红冲吗
嗯，这两个都要红冲的哦
29楼
2022-12-20 17:42:58
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，我们平常在做暂估入库的时候是：借：库存商品-A产品（暂估入库） 贷：应付账款-B公司。请问：在设置会计科目的时候，用不用在库存商品下面设置三级科目：暂估入库。还是直接在分录的摘要那里写明：暂估入库就好了？
直接在摘要中备注就行
30楼
2022-12-20 17:49:58
全部回复
安安嘛嘛：回复赵老师 那就是跟我们平常产品入库的时候一样的分录就行了，只不过下个月的时候要记得回来把这一笔暂估入库冲销掉，即是写一笔相反的分录，是吗？
2022-12-20 18:10:42
赵老师：回复安安嘛嘛做红冲,用友的制单下面有冲销凭证,选择要冲的凭证号,系统会自动做负数分录,与原来的正数分录一样只是是负数的.
2022-12-20 18:24:04
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