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库存商品暂估入库会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，有进项税额的库存商品如何做暂估入库呢？分录怎么做呢？
你你好！如果你收到发票就不用做暂估了。
106楼
2023-01-29 16:22:51
全部回复
123：回复宋生老师 没收到呢？怎么暂估呢
2023-01-29 16:40:58
宋生老师：回复123您好！直接按总额暂估。借库存商品-暂估 贷应付账款等。
2023-01-29 17:05:00
123：回复宋生老师 这个暂估冲红有时间限制吗？比如2月暂估的，4月才冲红可以吗
2023-01-29 17:15:37
宋生老师：回复123您好！暂估的都是月末暂估。然后月初红冲，如果下个月还是没有收到发票，就在下个月末又暂估。
2023-01-29 17:26:55
123：回复宋生老师 什么意思，是做两次暂估吗？这个月我如果暂估了，下个月没有来发票，那我就下下个月来发票了我再冲暂估不可以吗？
2023-01-29 17:52:50
宋生老师：回复123您好！也可以。不是2次暂估，是第二个月冲减上次暂估，然后重新暂估。
2023-01-29 18:08:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ qzuser 发表的提问：
老师，补做的库存商品暂估入库，在次月已经出库，现在账上对不上，就差这补做分录的金额，我可以把这暂估库存商品当退货回来我报废入费用处理呢
您好 如果补入的库存商品已经出库 请问是销售还是领用了呢
107楼
2023-01-29 16:31:11
全部回复
qzuser：回复bamboo老师 销售了
2023-01-29 17:03:59
bamboo老师：回复qzuser那您这个差额直接计入主营业务成本 然后结转到本年利润就可以了
2023-01-29 17:19:44
qzuser：回复bamboo老师 当时已经计入主营业务成本了，
2023-01-29 17:49:37
bamboo老师：回复qzuser您主营业务成本不是根据库存商品结转的？ 结转的时候差额也结转过去了？
2023-01-29 18:10:52
qzuser：回复bamboo老师 是的，当时是2种混淆弄错了，后来调整后又暂估了刚好所有全部销售出库完结，
2023-01-29 18:23:10
bamboo老师：回复qzuser那您已经调整了暂估 现在为什么还要调整？
2023-01-29 18:44:22
qzuser：回复bamboo老师 当时是调整的期初数据，然后做的暂估入库，
2023-01-29 19:05:46
bamboo老师：回复qzuser那您现在发现暂估的跟实际入库的有差异？
2023-01-29 19:30:31
qzuser：回复bamboo老师 是发现应付账款不对，去调整的库存商品，
2023-01-29 19:54:51
bamboo老师：回复qzuser那就是少暂估入库了 借：库存商品 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-29 20:23:57
qzuser：回复bamboo老师 这样做分录算不算2次结转成本呀？
2023-01-29 20:43:28
bamboo老师：回复qzuser这样不算2次结转成本 因为这次的金额您暂估的时候没有计入库存商品
2023-01-29 20:59:23
qzuser：回复bamboo老师 这个计入以前年度损益调整，然后入利润分配的金额，这个不影响19的利润，在做18年汇算的时候影响吗？
2023-01-29 21:23:30
bamboo老师：回复qzuser是的 不影响19的利润 做18年汇算的时候影响
2023-01-29 21:44:19
qzuser：回复bamboo老师 这个未分配利润，我是在资产负债表和利润表的期初数那里修改吗？
2023-01-29 21:59:03
bamboo老师：回复qzuser可以不修改的 直接做账就体现到期末了
2023-01-29 22:23:54
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
本月未收到发票，需要暂估库存商品，库存商品已收到，并且已销售，只是未收到购进发票 借库存商品 贷应付账款，暂估款， 借主营业务成本 贷库存商品 次月冲回暂估款分录怎么做？摘要怎么写？
你好，本月未收到票，需要暂估， 借库存商品 贷应付账款-暂估 已经销售了也要结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 次月如果收到票，且金额一样，那么就直接 借：应付账款-暂估 贷：应付账款 如果不一致，比如多了，那么要补提成本 借：主营业务成本 应付账款-暂估 贷应付账款 少了的话就是 借：应付账款-暂估 贷 应付账款 主营业务成本 摘要就写结转XX月XX款即可。
108楼
2023-01-29 16:52:47
全部回复
宇飞老师：回复大大咧咧153摘要不然就直接写调整XX月XX号凭证。
2023-01-29 17:31:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ SinTan 发表的提问：
以前外账一直靠挂暂估入库来不交税，导致现在应付账款-暂估入库贷方余额117万，具体分录是这样的 ①本月暂估 借：库存商品 117万 贷：应付账款-暂估入库 117万 ②冲上月暂估 借：应付账款-暂估入库 115万 贷：库存商品 115万 现在还有办法调整吗，我可以用费用发票冲吗？
你好，你们实际有购入吗？
109楼
2023-01-29 17:02:59
全部回复
SinTan：回复郭老师 我估计是没有的
2023-01-29 17:26:49
郭老师：回复SinTan这个暂估的结转了成本吗？
2023-01-29 17:54:42
SinTan：回复郭老师 这部分应该是没有的，因为平时的结转成本是按销售收入的80%去结转的
2023-01-29 18:23:15
郭老师：回复SinTan那就应该是红冲暂估的，实际没有入库，根本不需要做暂估入库。
2023-01-29 18:37:24
SinTan：回复郭老师 可是需要怎么红冲呢？如果做相反分录，库存商品贷方余额不就多了117万？目前库存商品是借方余额4.2万，冲完不就变成贷方余额了吗？ 借：应付账款-暂估入库 117万 贷：库存商品 117万
2023-01-29 19:06:30
郭老师：回复SinTan你把这个库存商品结转了成本吗？
2023-01-29 19:28:14
SinTan：回复郭老师 我没办法确认了，真的看不懂
2023-01-29 19:41:18
郭老师：回复SinTan你看你的库存商品余额不就可以啦，借方有117万，贷方有115万，怎么会出现负数啊？ 借方2万才对
2023-01-29 19:57:06
SinTan：回复郭老师 你的意思是冲减的分录应该是两笔，这样吗？可是第②笔分录不是本来就是冲减的分录吗？为什么要再次冲减？ ①本月暂估分录的冲减 借：库存商品 -117万 贷：应付账款-暂估入库 -117万 ②冲上月暂估分录的冲减 借：应付账款-暂估入库 -115万 贷：库存商品 -115万
2023-01-29 20:26:04
郭老师：回复SinTan你现在不是问用费用发票冲吗？
2023-01-29 20:38:40
郭老师：回复SinTan费用的不需要做库存商品，你就得需要红冲，你想抵扣所得税的话可以找费用发票。
2023-01-29 21:02:29
SinTan：回复郭老师 对的，是我有点搞不清醒红冲的分录究竟是多少笔，是这两笔都做吗？ ①本月暂估分录的冲减 借：库存商品 -117万 贷：应付账款-暂估入库 -117万 ②冲上月暂估分录的冲减 借：应付账款-暂估入库 -115万 贷：库存商品 -115万
2023-01-29 21:14:35
郭老师：回复SinTan这个就是红冲的，可以的。
2023-01-29 21:32:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
买进库存商品没有收到发票，可熊用库存商品暂估，是在库存商品设下级科目暂估吗？
你好，库存商品明细是商品名称，暂估是在应付账款下面设置的明细
110楼
2023-01-30 16:19:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 言者 发表的提问：
货已到，但发票未到，做暂估入库，但入库的品种多，是不是每个品种进行暂估呢？即：借：库存商品A 库存商品B 库存商品C 等等 货：应付帐款
你好，是 的
111楼
2023-01-30 16:35:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 求知者 发表的提问：
是要进暂估吗比如：借：库存商品 贷：应付账款 暂估入库
你好，之前的问题具体是？
112楼
2023-01-30 17:02:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吉祥如意? 发表的提问：
暂估库存商品需要自制入库单吗
你好！所谓的暂估入库，是指商品也经入库，相关票据没有到的情况，所以，暂估时已经存在入库单了！不需要另外自制！
113楼
2023-01-31 16:41:59
全部回复
吉祥如意?：回复老江老师 老师：在做账时可不可以不要附件，
2023-01-31 17:06:05
老江老师：回复吉祥如意?@471*156:尽量要附件。这是会计基础工作规范的要求
2023-01-31 17:23:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，上个月暂估的库存商品、暂估结转库存商品到主营业务成本的分录都要这个月收到票后红冲吗
是的，收到发票时红冲暂估，按发票金额入账
114楼
2023-01-31 16:50:44
全部回复
Lcat：回复玲老师 收到多少钱，红冲多少是吧。那如果我暂估多了，票收不到怎么办，一直账上挂着？
2023-01-31 17:01:55
玲老师：回复Lcat你好 按收到发票的实际 红冲
2023-01-31 17:22:17
Lcat：回复玲老师 老师，如果我红冲多了，发票收不到怎么办
2023-01-31 17:34:00
玲老师：回复Lcat再暂估回来就可以了
2023-01-31 17:50:10
Lcat：回复玲老师 老师，再怎么暂估回来，不太懂
2023-01-31 18:10:24
玲老师：回复Lcat你原来的暂估的分录一样的。
2023-01-31 18:33:23
Lcat：回复玲老师 老师，比如说我暂估的，借库存商品 30000 贷：应付账款-暂估 30000 如果这三万是我上个月暂估多了，拿不来票的，那么您说的暂估回来的分录怎么做呢
2023-01-31 18:51:52
玲老师：回复Lcat如果我红冲多了，发票收不到怎么办 你不是说红冲多了吗 ？
2023-01-31 19:03:17
Lcat：回复玲老师 老师，说错了是暂估多了
2023-01-31 19:17:39
玲老师：回复Lcat你这个暂估是实际收到的货，只是后面不能回来发票了 对吗 ？那就正确入账 年末做纳税调整
2023-01-31 19:30:52
Lcat：回复玲老师 老师，暂估不一定准备，我现在暂估多了，是这个意思。可能红冲不完，这种情况怎么办
2023-01-31 19:56:38
玲老师：回复Lcat要清楚你什么情况才 好回复你，暂估是因为货到票未到才暂估的，这情况暂估的应该是差不多，差的是没有发票，不清楚你是什么情况，你只说暂估多了 那就把多的红冲了
2023-01-31 20:10:05
Lcat：回复玲老师 老师我的情况是为了不缴纳企业所得税才暂估的，结果暂估多了
2023-01-31 20:32:50
玲老师：回复Lcat那就直接把多的红冲了就可以了
2023-01-31 20:44:31
Lcat：回复玲老师 好的老师谢谢
2023-01-31 21:12:06
玲老师：回复Lcat不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-31 21:25:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的面包 发表的提问：
暂估入库商品进项转出的分录
暂估都没有进项税额，暂估按不含税金额暂估
115楼
2023-01-31 16:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 青青 发表的提问：
你好，老师，我们产品以前暂估入库，我做的分录是，借库存商品-暂估入库，贷：其他应付款，现在发票回来了，要做红冲，然后重新做分录吗？
是的，先红冲暂估分录在按发票做入库入帐
116楼
2023-02-01 15:40:38
全部回复
青青：回复meizi老师 暂估月底分时候结转成本了，这个全部都要改是不是？
2023-02-01 16:00:18
青青：回复meizi老师 就是暂估结转分成本也要红冲，重新结转？
2023-02-01 16:14:26
meizi老师：回复青青成本可以不冲，到时调整下金额差异即可
2023-02-01 16:31:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
本月库存商品暂估分录 和 下月到票时的分录
先红冲暂估 收到发票 借库存商品贷应付账款等
117楼
2023-02-01 16:03:38
全部回复
勿忘初心：回复玲老师 暂估分录怎么做
2023-02-01 16:18:04
玲老师：回复勿忘初心借库存商品贷应付账款等暂估
2023-02-01 16:33:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勇敢的幸福 发表的提问：
暂估成本时是借：库存商存，贷应付账款，那暂估的成本要做借：主营业务成本，贷：库存商品这个分录吗？
你好，如果这个暂估的货物有对外销售，就需要结转到主营业务成本的
118楼
2023-02-01 16:13:57
全部回复
勇敢的幸福：回复邹老师 有销售的，那金额怎么写？是接暂估金额的不含税金额结转
2023-02-01 16:33:45
邹老师：回复勇敢的幸福你好，对外销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 结转成本是按暂估入库对应的成本金额结转
2023-02-01 16:55:13
勇敢的幸福：回复邹老师 后面发票到了再将两笔分录冲回
2023-02-01 17:11:20
勇敢的幸福：回复邹老师 做出正确的分录？
2023-02-01 17:33:27
邹老师：回复勇敢的幸福你好，发票到了把之前暂估入库分录冲销，然后根据发票做购进分录 如果之前结转的成本数据有错误，也需要一并做出调整
2023-02-01 17:44:39
勇敢的幸福：回复邹老师 那之前没开票的和别的货一起开的要怎么调整更合适呢？
2023-02-01 18:07:51
邹老师：回复勇敢的幸福你好，把之前暂估冲销，根据发票做购进入库就是了 如果之前结转的成本数据有错误，也需要一并做出调整 这个就是基本的暂估入库调整原理
2023-02-01 18:36:46
勇敢的幸福：回复邹老师 成本调整需要附什么原始凭证
2023-02-01 18:53:28
邹老师：回复勇敢的幸福你好，可以以之前结转成本分录复印件作为原始凭证
2023-02-01 19:10:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，上个月库存商品暂估入库，那这个月要冲回这笔分录吗？
您好， 需要冲销暂估的分录的
119楼
2023-02-01 16:39:35
全部回复
会计人生：回复东老师 老师那要怎样做呢？
2023-02-01 17:04:09
东老师：回复会计人生之前暂估的分录 直接红字做账就行
2023-02-01 17:26:37
会计人生：回复东老师 冲销后库存还是不够出货怎么办呢 ？
2023-02-01 17:45:58
东老师：回复会计人生那就先别充呢 ，等发票来了再冲
2023-02-01 17:56:22
会计人生：回复东老师 老师，我到时做是为了结转销售成本的，可能是对应不上发票的，那我是需要怎样调整呀
2023-02-01 18:09:04
东老师：回复会计人生对啊，到时候发票来了你正常按照发票入账，再把暂估的冲销了就行
2023-02-01 18:21:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 九剑 发表的提问：
库存商品暂估入库，金额按什么入账？
如果是取得专用发票，就是按不含税的金额暂估，如果是取得普通发票，就是按含税金额暂估
120楼
2023-02-01 16:56:59
全部回复
九剑：回复江老师 没有收到发票，仓库收到商品了
2023-02-01 17:27:07
江老师：回复九剑参考以前的数据进行暂估，后期收到发票后再进行调整数据
2023-02-01 17:45:07
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