dqdqwrf：回复宋生老师 主要是因为东西开发票都卖出去了，库存里没有，然后当月暂估入库，一直冲暂估在暂估入库了，这不12月年末了么，这种情况下，12月暂估入库贷方不还是有余额么，年末暂估有余额能结转下年么，也不能一直这个开回冲，可以用库存商品把暂估入库贷方余额冲了么

宋生老师：回复dqdqwrf您好！可以的。可以结转下年。 你暂估入库的冲减是要收到货后，先按暂估的金额冲减暂估，然后按正确金额做。

dqdqwrf：回复宋生老师 主要是压根就没有进项票子啦！也不能一直冲暂估

宋生老师：回复dqdqwrf你好！如果是这种情况，汇算清缴的时候调增

聂向普：回复玲老师 第二个是暂估库存的的处理吗？老师？可以理解为货物收到了，发票没有收到，对吗？但是货款是是否支付了呢

玲老师：回复聂向普就是因为货到了，发票没到，所以才暂估

玲老师：回复聂向普实际货到了，钱也付了，贷方就用银行存款，只是发票没到。

聂向普：回复玲老师 老师，借；库存商品 贷；应付账款-暂估，是货物已到，货款没有支付，发票没有到的情况，对吗

玲老师：回复聂向普是的您。是的，您的理解完全正确。

li-Lee：回复bamboo老师 暂估入库结转成本，借 主营业务成本-暂估入库 6000，贷 库存商品-暂估入库 6000，对吗？

bamboo老师：回复li-Lee结转成本这样写分录正确的

li-Lee：回复bamboo老师 本月暂估入库下月一定要全部冲销吗？比如下月只收到A产品发票，发票金额1500.可以只冲销一部分吗？借：库存商品-暂估入库（红字）1500，贷 应付账款-暂估价（红字）1500，借：库存商品-A 1500，贷：应付账款-甲 1500，借：主营业务成本-暂估入库1000（红字）贷: 库存商品-暂估入库1000（红字），借：主营业务成本-A 1500,贷：库存商品-A 1500，余下 的等实际收到发票时再冲销可以吗？

bamboo老师：回复li-Lee本月暂估入库下月不要全部冲销 可以根据收到发票的金额部分冲销

li-Lee：回复bamboo老师 主营业务成本 红字 也是1500

bamboo老师：回复li-Lee冲销暂估的时候 是的

li-Lee：回复bamboo老师 我在期初时，应付账款科目没有设二级科目，现在应付账款-暂估价，这个二级科目我可以供应商档案里设一个“暂估价”，作为二级科目吗？

bamboo老师：回复li-Lee可以按您说的这样处理

大王：回复郭老师 因为库存商品对应的供应商有多家，且不确定什么时候会到发票，也不用挂到对应供应商名字下面吗？

郭老师：回复大王好，那你想体现赞姑妈做暂估入库是为了体现暂估。

爱吃桔子的第五语儿：回复彩丽老师 好的。谢谢老师

彩丽老师：回复爱吃桔子的第五语儿不客气，祝你生活愉快、工作顺利！希望你能对我的解答及时评价，谢谢

冰冻三尺，非一日之寒：回复佟老师 即使做到银行存款 这也属于暂估入账吗 就是对方没给票

佟老师：回复冰冻三尺，非一日之寒对的，您的理解完全正确

冰冻三尺，非一日之寒：回复佟老师 但我听身边的小伙伴说 你给钱了 但没票 可以做预付账款 老师能帮我解析一下 做预付账款和暂估哪个好啊 各有什么利弊 有什么风险吗

佟老师：回复冰冻三尺，非一日之寒这个你可以先做预付，如果你有商品验收了，还是要暂估商品的，你不暂估 你怎么销售结转成本

冰冻三尺，非一日之寒：回复佟老师 好的 明白了 100分

佟老师：回复冰冻三尺，非一日之寒不客气祝您学习愉快！

初雪❄️：回复邹老师 我们是买的是其他的东西，我们的包装箱。不是主营业务。那老师我们的分录对不对

邹老师：回复初雪❄️你好，第一个分录没有销项税额，库存商品需要根据商品名称设置明细，而不是暂估入库这个明细

初雪❄️：回复邹老师

初雪❄️：回复邹老师 老师有个老师之间是这样讲的

初雪❄️：回复邹老师 老师，那我们到底怎么做呢

邹老师：回复初雪❄️你好，暂估入库的时候是不需要考虑进项税额的 暂估入库整个过程是这样的： 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

初雪❄️：回复邹老师 那成本到时候还要调吗？我们结转的成本

邹老师：回复初雪❄️你好，如果之前暂估的成本金额有错误，取得发票需要对之前结转的成本金额做调整的

六六：回复bamboo老师 收入12万，成本只有5万，本月想暂估13万，请问老师怎么做

六六：回复bamboo老师 公司是纺织有限公司

bamboo老师：回复六六借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款

六六：回复bamboo老师 那结转呢

bamboo老师：回复六六请问是购入后就销售么

六六：回复bamboo老师 公司是一般纳税人，进账开回来都是休闲裤

bamboo老师：回复六六借：主营业务成本 贷：库存商品

坚持：回复maize老师 我冲正的时候也要结转成本吗？

maize老师：回复坚持你这个那个对应成本没有多做吗，没有多做不冲掉，有问题就一并冲掉，你看结转有没有问题，

坚持：回复maize老师 汪老师！主要是有这么个情况，我们的成本票暂时还收不回来

maize老师：回复坚持汇算清缴之前回来就可以，没有回来挂暂估就可以，回来多少就冲掉多少，还没有继续挂暂估

坚持：回复maize老师 汪老师！我就是这个月要继续暂估，我上个月暂估的分录有没有问题，就是冲正的时候我弄不清楚

maize老师：回复坚持你这个没有发票回来不需要冲掉之前暂估，按现在入库的继续暂估就可以，继续写，几时到发票几时冲掉，

坚持：回复maize老师 那之前老师不是讲的是不管收没收到发票，下个月初就必须要红冲呢。

maize老师：回复坚持这个实务中不是，实务中一般是收到发票才冲掉，你这个没有收到发票，你冲掉，那这个结转成本不是是负数了

坚持：回复maize老师 老师您的意思在没有收到发票时，暂估的这一部分不需要在月初冲正是吧

maize老师：回复坚持是的，实务中是这样，要不你到月末还需要暂估没有发票回来，

坚持：回复maize老师 是的。我就要循环暂估，因为发票要年底才能拿回来

坚持：回复maize老师 收到发票，是先冲暂估，还是先写实际收到发票分录

maize老师：回复坚持收到发票是之前暂估的话，那这个对应先冲掉，之后按发票做

坚持：回复maize老师 明白了。有差额怎么办呢？

maize老师：回复坚持后面也没有发票，意思是暂估单价错误了？科目不变数值是负数冲掉，结转成本也冲掉， 按发票重新做，借：库存商品负数 贷：应付账款负数，结转成本有问题，借：主营业务成本，负数 贷：库存商品。负数，

坚持：回复maize老师 老师这个成本结转时是按差额？还是全部都要冲出来？

maize老师：回复坚持都可以，你这个可以按差额，也可以全部冲了重新做

ddd：回复郭老师 跨年了，会计分录不对吧

ddd：回复郭老师 不用以前年度损益调整吗

郭老师：回复ddd你好可是你并没有结转到成本。

ddd：回复郭老师 暂估入库了

ddd：回复郭老师 要是结转到成本那会计分录怎么做

郭老师：回复ddd借应付账款贷、库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整。 借库存商品贷应付账款借以前年度损益调整贷库存商品。

朱红蕾：回复小云老师 但是发票不是1月就来的啊，那冲掉了t3里面库存商品-暂估就为负数了，实际发票没到啊，不是发票到了才做暂估吗？，但不做次年看不到啊

小云老师：回复朱红蕾月初冲，月底发票还没到继续暂估

喵星人：回复邹老师 是这样的 我们是先付款 对方才发货 所以9.30日付款的时候我做的是借：预付账款--XX公司 贷：银行存款 然后货是国庆期间送到的，10.8日我们把这批货又卖出去了。 我就不足的怎么做账了？

邹老师：回复喵星人暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目