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库存商品暂估入库会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学权 发表的提问：
商品暂估入库怎么做分录
借库存商品贷应付账款。
61楼
2022-12-27 18:05:59
全部回复
学权：回复郭老师 那进项税额不做处理的 ？
2022-12-27 18:30:21
郭老师：回复学权暂估的，不需要体现税额。
2022-12-27 18:40:23
学权：回复郭老师 那是加在不含税里的
2022-12-27 18:56:44
学权：回复郭老师 下个月怎么做账呢？
2022-12-27 19:14:43
郭老师：回复学权下月收到了发票，借应付账款贷库存商品，借库存商品进项贷应付账款。
2022-12-27 19:41:38
郭老师：回复学权就是红冲暂估 然后按发票的来做。
2022-12-27 20:05:22
学权：回复郭老师 谢谢！
2022-12-27 20:34:35
郭老师：回复学权不用客气的。
2022-12-27 20:49:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
跨年暂估入库，借，库存商品。 贷，应付账款……暂估款。 1月份收到发票了，该怎么做分录
月初先做暂估冲回，在按收到发票做账，发票不够在做暂估
62楼
2022-12-28 17:25:42
全部回复
°青春的尾巴し：回复方亮老师 老师如果发票够了呢
2022-12-28 17:37:48
方亮老师：回复°青春的尾巴し1、首先冲销之前编制的分录： 借：应付账款 贷：库存商品 2、然后根据发票编制如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款
2022-12-28 17:52:02
°青春的尾巴し：回复方亮老师 老师，不用做以前年度损益这个科目吧
2022-12-28 18:18:30
方亮老师：回复°青春的尾巴し不用通过此科目的。
2022-12-28 18:32:46
°青春的尾巴し：回复方亮老师 老师，跨年暂估入库税局会认可吗，因为这些发票要到1月份才拿得了票
2022-12-28 18:49:11
方亮老师：回复°青春的尾巴し认可的。
2022-12-28 19:11:58
°青春的尾巴し：回复方亮老师 老师，无论怎么做，只要在汇算清缴前收到发票就可以了是吗，但是我的暂估费用比较多，有几十万，我们公司主要是销售气体的，这个后有问题吗
2022-12-28 19:23:02
方亮老师：回复°青春的尾巴し是的。没有问题。
2022-12-28 19:47:42
°青春的尾巴し：回复方亮老师 老师，我做商品暂估要入库到和送货单，如果做运费暂估呢，这个要附什么单，可以附运输公司开来的对账单做暂估吗
2022-12-28 20:10:38
方亮老师：回复°青春的尾巴し可以附运输公司开来的对账单做暂估
2022-12-28 20:35:45
°青春的尾巴し：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 20:53:33
方亮老师：回复°青春的尾巴し不客气。
2022-12-28 21:07:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
库存商品暂估入库如何结转
你好，和正常入库的一样结转成本啊
63楼
2022-12-28 17:34:03
全部回复
唐宋元明清：回复徐阿富老师 收到正式发票呢
2022-12-28 17:45:49
徐阿富老师：回复唐宋元明清你好，先冲红暂估分录，再按照发票做账。发票和暂估有差额的，可以直接计入主营业务成本
2022-12-28 17:56:57
唐宋元明清：回复徐阿富老师 下月入库，库存商品怎么有余额上月不是销售，结转了吗
2022-12-28 18:23:57
唐宋元明清：回复徐阿富老师 这个月红冲，按实际发票入库，库存商品有余额
2022-12-28 18:45:17
徐阿富老师：回复唐宋元明清你好，先冲红，再按照发票重新入账，发票和暂估有差额的，可以直接计入主营业务成本。这样怎么会有余额呢？
2022-12-28 19:09:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 190892875 发表的提问：
暂估商品入库时：借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款。收到发票时：借：库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估应付账款（红字） 以实际收到发票：借：库存商品 应应税费-进项税 贷：银行存款或应付账款 这样分录对吗？
您好！对的。分录就是这样。
64楼
2022-12-28 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
月初采购库存商品没有收到发票暂估入账，月末结转销售成本。什么时候冲销月初暂估入账的分录，重新计提采购库存商品呢
你好，收到发票的时候
65楼
2023-01-02 09:16:00
全部回复
小可爱：回复邹老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-01-02 09:33:14
邹老师：回复小可爱不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-02 09:49:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 园园YAY 发表的提问：
暂估入库到收到发票。先暂估，借库存商品。红冲暂估，红字借库存商品。还需要根据发票做一次正常的入库凭证吗？
一、暂估入库 借：库存商品 贷：应付账款 二、收到发票，再冲销暂估，按发票的金额入账处理
66楼
2023-01-02 09:35:15
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
库存商品暂估入库，怎么做账？
按暂估成本。借库存。贷应付-暂估！ 月初红字冲掉这一笔款。 待发票来了做借原材料 ，贷应付
67楼
2023-01-02 10:01:45
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舒适的嚓茶 发表的提问：
库存商品暂估入账：1.什么情况下需要暂估入账呢 2.什么情况下需要冲回呢 3.暂估入账后，一定要冲回的吗
材料已入库，发票尚未到的时候需要暂估入库，应该是本月暂估，下月红冲，下月发票还没来的话，再暂估，再下月再红冲，暂估入账后，一定要红冲
68楼
2023-01-02 10:28:56
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2016年12月销售暂估入库的产品，商品实际已销售出去了，如何做会计分录？我在12月已暂估入库并结转销售成本，到2017年发票到了（与暂估的价格不一致，是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？
已结转，冲暂估，按差额调增库存及结转的成本。
69楼
2023-01-02 10:51:00
全部回复
奔跑的蜗牛：回复方老师 老师，我是和别人交接的，别人把成本也冲回了，而销售出去的成本不就没结转了，跨年我不知如何调整，
2023-01-02 11:34:00
方老师：回复奔跑的蜗牛成本是多结转还是少了。
2023-01-02 11:52:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 橙子???? 发表的提问：
商品暂估入库怎么做分录
借：原材料 贷：应付账款---暂估应付款 下月初用红字 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估应付款（红字） 收到发票 借：原材料（材料采购） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款）
70楼
2023-01-03 17:22:31
全部回复
橙子????：回复紫藤老师 如果次月还是没有收到发票 是不是还要做暂估
2023-01-03 17:34:16
紫藤老师：回复橙子????没有收到发票 还要做暂估
2023-01-03 17:59:37
橙子????：回复紫藤老师 哦 要一直重复直到收到是吗
2023-01-03 18:19:32
紫藤老师：回复橙子????对的，你的理解是正确的
2023-01-03 18:37:37
橙子????：回复紫藤老师 那暂估的要不要考虑税
2023-01-03 18:53:45
橙子????：回复紫藤老师 因为成本要考虑到税的问题
2023-01-03 19:07:45
紫藤老师：回复橙子????暂估的不要考虑税
2023-01-03 19:29:01
橙子????：回复紫藤老师 那成本怎么算
2023-01-03 19:40:13
紫藤老师：回复橙子????收到发票的时候才确认成本
2023-01-03 19:54:43
橙子????：回复紫藤老师 可是我们发票已经开给别人了 而且别人货也拿了啊
2023-01-03 20:11:56
紫藤老师：回复橙子????那你们就尽快取得进项
2023-01-03 20:39:17
橙子????：回复紫藤老师 那成本怎么算
2023-01-03 21:08:58
紫藤老师：回复橙子????成本你只能暂估了，建议取得进项票
2023-01-03 21:35:05
橙子????：回复紫藤老师 我知道，但是要下个月 不过我成本也要先算
2023-01-03 21:53:41
紫藤老师：回复橙子????建议取得进项票，成本暂估了账务就有点乱了
2023-01-03 22:06:19
橙子????：回复紫藤老师 嗯
2023-01-03 22:25:16
橙子????：回复紫藤老师 只能拿到以后冲销
2023-01-03 22:39:52
紫藤老师：回复橙子????只能拿到以后冲销
2023-01-03 22:49:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
收到的矿泉水按照库存商品暂估入账吗
您好，可以的，借；库存商品-矿泉水，贷；应付账款-暂估款。
71楼
2023-01-03 17:30:07
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
库存商品暂估入库，金蝶软件对于库存商品是设置了要输入数量单价的，暂估这次分录要不要输入数量单价，按道理只知道总金额？
你好，你看不输入是否可以保存
72楼
2023-01-03 17:53:58
全部回复
GaMeng：回复小惑老师 能保存。老师，1月暂估库存商品6500元（借库存商品，贷应付账款)，而且结转了成本（借主营业务成本，贷库存商品)，3月份这张发票到手，怎么做财务处理？
2023-01-03 18:09:56
小惑老师：回复GaMeng你是一般人吗？跟你暂估的金额有差距吗？具体是什么情况
2023-01-03 18:34:28
GaMeng：回复小惑老师 是一般纳税人。实际发票金额是6200，怎么调整成本
2023-01-03 18:56:26
小惑老师：回复GaMeng冲减6500以前成本 重新做采购，冲减多结转300成本
2023-01-03 19:25:53
GaMeng：回复小惑老师 老师，我是要将前面做的两笔分录，借库存商品，贷应付账款；借主营业务成本，贷库存商品，都冲红？然后重新在3月做分录？借库存商品，借应交税费进项税额，贷银行存款；借主营业务成本，贷库存商品？
2023-01-03 19:44:37
小惑老师：回复GaMeng1.借库存商品，贷应付账款；（红字） 2.重做借库存商品，借应交税费进项税额，贷银行存款 3.借：库存商品 贷银行存款
2023-01-03 20:04:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 精明的钻石 发表的提问：
公司入账。库存商品暂估 没有发票怎么做分录？
你好，借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估
73楼
2023-01-04 16:58:10
全部回复
精明的钻石：回复邹老师 后续呢？这个暂估的金额是怎么样子的呢？
2023-01-04 17:19:58
邹老师：回复精明的钻石你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2023-01-04 17:32:56
精明的钻石：回复邹老师 好的，谢谢，不过没有发票的话我应该怎么做？
2023-01-04 17:55:47
邹老师：回复精明的钻石你好，后面还是没有取得之前暂估入库商品的发票吗？
2023-01-04 18:21:48
精明的钻石：回复邹老师 没有
2023-01-04 18:49:18
精明的钻石：回复邹老师 我是刚接触公司的账，之前是给记账公司做，然后她们做的都是暂估入库，结转成本，然后公司这边是没有入库的发票的
2023-01-04 19:04:06
邹老师：回复精明的钻石你好，是暂时无法取得发票，还是确定这个业务根本就不会有发票开过来？
2023-01-04 19:29:33
精明的钻石：回复邹老师 没有发票开进来
2023-01-04 19:45:46
邹老师：回复精明的钻石你好，那之前就不需要暂估入库，直接做无票购进处理就是了
2023-01-04 20:10:00
精明的钻石：回复邹老师 那应该怎么做无票购进呢？她们之前做的都是暂估入库
2023-01-04 20:36:52
邹老师：回复精明的钻石你好，借；库存商品，贷；银行存款等科目 汇算清缴对无票成本做纳税调增处理
2023-01-04 20:54:14
精明的钻石：回复邹老师 好的，非常感谢！ 那她之前做的暂估入库我应该怎么处理？
2023-01-04 21:15:27
邹老师：回复精明的钻石你好，把暂估入库的分录做相反分录冲销，然后做无票购进分录
2023-01-04 21:33:39
精明的钻石：回复邹老师 好～
2023-01-04 21:45:03
精明的钻石：回复邹老师 非常感谢
2023-01-04 21:56:53
邹老师：回复精明的钻石不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 22:10:13
精明的钻石：回复邹老师 好的～已送心意
2023-01-04 22:25:39
邹老师：回复精明的钻石谢谢你的心意，谢谢。
2023-01-04 22:35:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 黑夜的黑不是黑 发表的提问：
公司员工上个月买了东西，发票没到，钱也没有给员工报销，做了暂估入库 借：库存商品-暂估入库-xxx 贷：其他应收款-xxx 然后现入现出，做了 借：管理费用 xxx 贷：库存商品-暂估入库 xxx 到了这个月，发票也到了，款也付了，库存商品-暂估入库这个科目余额是0，这个该如何做分录?
你好！ 先冲减暂估 借：库存商品-暂估入库-xxx 贷：其他应收款-xxx （金额用负数表示）
74楼
2023-01-04 17:23:49
全部回复
蒋飞老师：回复黑夜的黑不是黑然后再根据发票做账 借：库存商品 贷：银行存款
2023-01-04 17:45:58
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 已经做了费用，暂估入库余额已经是0
2023-01-04 18:11:06
蒋飞老师：回复黑夜的黑不是黑你的第二笔分录改为 然后现入现出，做了 借：管理费用 xxx 贷：库存商品
2023-01-04 18:25:08
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 上个月都已经出库，已经做了费用，这个月已经做了费用的，是不是也要红冲回来？
2023-01-04 18:53:23
蒋飞老师：回复黑夜的黑不是黑你好！ 需要的
2023-01-04 19:21:26
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 老师，这个月就要把暂估入库有关的凭证全部红冲回来，做了费用的也红冲，然后根据发票再重新做一遍发票到账的分录？
2023-01-04 19:41:21
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 上个月贷了暂估入库的做了费用，暂估入库余额已经是0，也要先把做了费用的红冲回来？？
2023-01-04 20:01:11
蒋飞老师：回复黑夜的黑不是黑你好！ 先冲减暂估 借：库存商品 贷：其他应收款-xxx （金额用负数表示） 然后再根据发票做账 借：库存商品 贷：银行存款
2023-01-04 20:17:54
蒋飞老师：回复黑夜的黑不是黑做上面的分录就可以了
2023-01-04 20:38:41
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 上个月 贷暂估入库进费用的分录不用管？先冲减暂估，但是暂估余额已经是0了。
2023-01-04 21:02:46
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 上个月只做了入库，没有出库，这样做可以。但是已经暂估入库的已经全部出库或者只出库一部分，这样做是不是有点混乱？
2023-01-04 21:15:56
蒋飞老师：回复黑夜的黑不是黑没事的 做上面的分录就可以了（不会乱的）
2023-01-04 21:41:00
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 老师，已经全部或者出库一部分，红冲的金额还是做暂估入库的金额吗？
2023-01-04 21:51:30
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 不是这个月暂估入库的余额？
2023-01-04 22:17:28
蒋飞老师：回复黑夜的黑不是黑是的，把暂估的全部冲掉（不管有没有耗用）
2023-01-04 22:43:37
黑夜的黑不是黑：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 23:08:47
蒋飞老师：回复黑夜的黑不是黑不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-04 23:27:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 董磊 发表的提问：
库存商品暂估入账咋处理
你好，借：库存商品 贷：应付账款~暂估，等收到发票红字冲销这笔分录，根据发票做正确分录。
75楼
2023-01-04 17:44:50
全部回复
董磊：回复吴月柳 冲销是借:银行存款 贷:应付账款吗
2023-01-04 18:10:14
吴月柳：回复董磊借：库存商品 贷：应付账款~暂估（用红字表示借贷的金额）
2023-01-04 18:24:02
董磊：回复吴月柳 暂估借:库存商品 贷应付账款，等收到发票是 借:应付账款 贷:银行存款吗
2023-01-04 18:44:02
吴月柳：回复董磊收到发票，借：库存商品 应交税费 贷：应付账款，付款，借：应付账款 贷：银行存款
2023-01-04 19:01:39
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