首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整多计提的折旧会计分录
分享
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
老师 你好 农牧种养殖公司租赁土地怎么写会计分录，需要计提折旧吗，计提折旧怎么写会计分录
租赁土地没有土地使用权证，不属于企业资产，不存在折旧。如果一次性支付土地租金，作递延资产，逐月摊销，如果一年支付一次，作待摊费用。
151楼
2023-02-12 18:16:58
全部回复
芳卿：回复venus老师 如果一次性支付土地资金 那怎么写会计分录呢
2023-02-12 18:38:42
venus老师：回复芳卿你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款
2023-02-12 18:59:11
芳卿：回复venus老师 摊销的时候写借：管理费用-土地使用权摊销，贷：累计摊销
2023-02-12 19:12:47
venus老师：回复芳卿对的同学，你的理解是正确的
2023-02-12 19:26:40
芳卿：回复venus老师 其实我不理解，我只是看到这个分录才想的，能不能详细解说一下
2023-02-12 19:43:55
venus老师：回复芳卿同学，你哪里不理解，做摊销就是这样的
2023-02-12 20:04:42
芳卿：回复venus老师 好吧，谢谢
2023-02-12 20:15:08
芳卿：回复venus老师 借；长期待摊费用，贷；银行存款
2023-02-12 20:25:08
芳卿：回复venus老师 租赁土地时酒写这个科目是吗
2023-02-12 20:51:38
venus老师：回复芳卿一次性支付土地资金因为数额大，计入长期待摊费用，
2023-02-12 21:15:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 香蕉爆米花 发表的提问：
A公司2017年4月10日购进一台设备，原值80万元，估计残值率为4％，估计使用年限8年，企业采用直线法计提折旧。要求，1.计算2017年折旧额2.编制2019年8月折旧额的会计分录计算保留两位小数，以元为单位
你好 17年折旧=80*（1-4%）/8/12*8 18年折旧=80*（1-4%）/8=9.6 借，制造费用9.6 贷，累计折旧9.6
152楼
2023-02-12 18:24:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 执着的大船 发表的提问：
购买无塔供水设备计提折旧的会计分录是什么？
你好，可以是 借 管理费用 贷累计折旧
153楼
2023-02-13 15:31:36
全部回复
紫藤老师：回复执着的大船根据你的受益对象来的
2023-02-13 16:01:06
jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 帅气的大雁 发表的提问：
老师，您好！公司以融资租赁的方式购买铲车，价值42万，贷款30万，请问如何计提折旧及会计分录
同学，你好。企业在租赁期开始日，借记：“固定资产——融资租入固定资产”42万贷记：“长期应付款”30银行存款12万；企业租入固定资产应计提折旧，折旧政策应和自有固定资产折旧政策一致，同自有固定资定一样，折旧方法一般有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等。提取折旧时，借记：“制造费用”账户，贷记：“累计折旧”账
154楼
2023-02-13 15:48:31
全部回复
帅气的大雁：回复jollyliu老师 那我每个月还的贷款算是折旧吗？
2023-02-13 16:08:53
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好，这是两回事。你是不是想问贷款利息。 每期支付租赁费用时，借记：“长期应付款”账户，贷记：“银行存款”账户。如果支付的租金中包含履约成本，按履约成本，借记：“制造费用”、“管理费用”等账户。 每期采用实际利率法分摊未确认融资费用时，按当期应分摊的未确认融资费用金额，错记：“财务费用”账户，贷记：“未确认融资费用”账户。
2023-02-13 16:20:25
帅气的大雁：回复jollyliu老师 我们贷的30万里面包含本金和利息，然后是贷2年，2年之后这个固定资产才能真正算我们的，所以我不是很明白这个账务如何处理，
2023-02-13 16:37:12
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。你们是先付利息吗
2023-02-13 16:55:59
帅气的大雁：回复jollyliu老师 我目前的账务处理是这样的，购入时：借：固定资产-融资租入固定资产   贷：其他应付款，   贷，长期应付款
2023-02-13 17:20:42
帅气的大雁：回复jollyliu老师 利息本金一起付的。
2023-02-13 17:49:54
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。这也可以啊。
2023-02-13 18:07:45
帅气的大雁：回复jollyliu老师 每个月支付13600，这13600里面有13000是车款，600是利息
2023-02-13 18:27:11
帅气的大雁：回复jollyliu老师 那需要计提折旧吗？这个折旧如何计算呢？
2023-02-13 18:37:38
帅气的大雁：回复jollyliu老师 每个月支付月供款时：借：长期应付款-融资租入固定资产    贷：银行存款
2023-02-13 19:04:05
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。每个月支付13600，这13600里面有13000是车款，600是利息你是如何处理的
2023-02-13 19:26:07
帅气的大雁：回复jollyliu老师 目前都算在长期应付款里面哦，但是对方开票给我是租赁费13600，利息跟车款没有分开，因为一开始确认固定资产的时候，这个42万就包含了贷款的利息在里面，所以30万的贷款包含了利息。
2023-02-13 19:55:40
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。这种情况。是你把利息以及全部计入固定资产原值里了
2023-02-13 20:22:21
帅气的大雁：回复jollyliu老师 对的，所以我还需要计提吗？
2023-02-13 20:36:17
帅气的大雁：回复jollyliu老师 因为这个利息总共就2万这样，不是也可以计入固定资产原值里面吗？
2023-02-13 21:04:42
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好，这种情况不用再计提利息了
2023-02-13 21:29:20
帅气的大雁：回复jollyliu老师 那我后期还完月供款了需要怎么做分录呢？然后这个固定资产需要怎么转出？
2023-02-13 21:43:31
帅气的大雁：回复jollyliu老师 我还有另外一台铲车，是全款购买的，请问需要累计折旧吗？分录及计算方式是怎么写的？目前我的会计分录是：借：固定资产 贷：银行存款
2023-02-13 22:03:25
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。已经包含在原值里了，后期还完月供款了不需要做分录了。固定资产按余值转出
2023-02-13 22:29:17
帅气的大雁：回复jollyliu老师 能给个分录吗？
2023-02-13 22:58:33
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好，是不是说这个固定资产属于你们公司了
2023-02-13 23:26:39
帅气的大雁：回复jollyliu老师 对的，这个月供款还完之后他会有个资产转让书给我们，这个固定资产就属于我们公司了
2023-02-13 23:42:38
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。月供款还完之后这个固定资产就属于你们公司借：固定资产-铲车42万贷：固定资产-融资租赁资产42万
2023-02-14 00:02:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 悦耳的眼神 发表的提问：
7月计提的折旧费用金额错了，想在9月调整，怎样做分录呢，
你好！把7月折旧费用红字冲销，在9月补7月正确的分录。
155楼
2023-02-13 16:07:31
全部回复
悦耳的眼神：回复陈静老师 红字冲销的意思就是把之前做的凭证用红字在做一遍，然后在做一遍正确的是吗，在一张分录上可以么
2023-02-13 16:19:41
陈静老师：回复悦耳的眼神你好！你的理解是正确的，明白就好。
2023-02-13 16:41:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问上年度累计折旧计提多了，本年度如何调整
你好，上年度累计折旧计提多了，今年的调整分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整等科目 
156楼
2023-02-13 16:24:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上年末多计提了折旧，由于亏损，就未计提税金，汇算时调整交了所得税，这几笔分录如何做未计提所得税
你好，冲销多计提 借；累计折旧 贷以前年度损益调整 补交企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
157楼
2023-02-13 16:35:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娟子 发表的提问：
公司购车的会计分录，及计提折旧的会计分录，谢谢老师
借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款
158楼
2023-02-14 16:45:37
全部回复
东老师：回复娟子借:管理费用 贷:累计折旧
2023-02-14 16:58:23
娟子：回复东老师 每月计提，计提完后的会计分录呢？老师，谢谢。
2023-02-14 17:18:15
东老师：回复娟子我第二个就是计提的分录
2023-02-14 17:45:15
娟子：回复东老师 老师，就是一台车全部折旧完时的会计分录，谢谢。
2023-02-14 18:07:45
东老师：回复娟子哦，如果有残值的话 借:累计折旧 固定资产清理 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理
2023-02-14 18:28:04
娟子：回复东老师 好的，谢谢老师。
2023-02-14 18:55:05
东老师：回复娟子不客气 如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-14 19:14:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 木木 发表的提问：
怎么计提折旧，会计分录，以及按几年折旧合适？
第六十条：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 1、房屋、建筑物，为20年;  2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年;  3、 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; 5、电子设备，为3年。
159楼
2023-02-14 16:54:28
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售部门运输工具本月计提折旧5000会计分录
销售部门运输工具本月计提折旧5000会计分录
160楼
2023-02-14 17:02:55
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借销售费用-折旧费5000 贷累计折旧5000
2023-02-14 17:21:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
您好老师，请问我单位一年后开业，本月购入的车辆需要计提折旧吗，怎样做会计分录？
本月购入次月计提折旧就可以
161楼
2023-02-14 17:11:59
全部回复
一叶知秋：回复朴老师 计入管理费用折旧费，还是开办费？计入当期费用吗？
2023-02-14 17:33:45
朴老师：回复一叶知秋计入管理费用-折旧费
2023-02-14 17:44:59
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 鲤鱼纸鹤 发表的提问：
2019年12月份发现2018年12月份行管部的设备未计提折旧，金额为3500元，会计在12月应该怎么做会计分录
你意思是在2019年12月份折旧怎么处理是吗 小企业会计准则还是企业会计准则呢
162楼
2023-02-15 15:18:06
全部回复
鲤鱼纸鹤：回复马老师 是企业准则，是1的
2023-02-15 15:45:45
马老师：回复鲤鱼纸鹤那就补计提 借以前年度损益调整-折旧费 贷累计折旧 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-15 16:03:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
生产设备计提折旧会计分录是什么
您好！分录为:借:制造费用贷:累计折旧
163楼
2023-02-15 15:44:50
全部回复
Maomaokang：回复宋生老师 老师我单位是供暖企业锅炉计提折旧会计分录如何处理，不在供暖季月末节转成本吗
2023-02-15 15:59:35
宋生老师：回复Maomaokang您好！借：管理费用-折旧费等 贷：累计折旧。
2023-02-15 16:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提折旧会计分录
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
164楼
2023-02-15 16:09:38
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Faith 发表的提问：
老师你好，请问不计提折旧，那会计分录要怎么做？
这里的不计提折旧，是指税法上不用分摊折旧。 会计上的处理还是正常折旧处理。
165楼
2023-02-15 16:36:39
全部回复
Faith：回复陈诗晗老师 哦哦哦，好的，谢谢老师
2023-02-15 17:22:05
陈诗晗老师：回复Faith不客气，祝你工作愉快。
2023-02-15 17:32:19
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料