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调整多计提的折旧会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 清脆的香氛 发表的提问：
企业购入一辆车，原价100万元，用于基本生产车间运输材料使用，每年计提折旧10万元的会计分录
你好，是在车间使用的吗？如果是的话，借制造费用折旧，贷累计折旧10万
181楼
2023-02-21 15:58:18
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郭老师：回复清脆的香氛购买的车借固定资产，贷银行存款100万，没有考虑增值税
2023-02-21 16:15:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花痴的猫咪 发表的提问：
行政管理部门W运输设备，采用工作量法计提折旧，原值937000元，残值率4%，总工作量100000公里，本月行驶3000公里。会计分录怎么做
你好 借管理费用 937000*（1-4%）/100000*3000贷累计折旧 937000*（1-4%）/100000*3000
182楼
2023-02-21 16:12:31
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 不吃榴莲 发表的提问：
2019年12月3日，本公司与速通物流签订出租合同，将本公司一个闲置厂房出租3年，每年租金30000元，半年支付一次。当日先预交半年租金，款项已收。该厂房原值200000元，已计提折旧48333.33元。会计分录怎么写呀？
你好，同学，分录为 借，投资性房地产200000 累计折旧48333.33 贷，固定资产200000 投资性房地产累计折旧48333.33 借，银行存款15000 贷，预收账款15000
183楼
2023-02-21 16:20:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我去年多提折旧7000元，今年如何调整？我是小企业会计准则
是否做企业所得税汇算清缴?
184楼
2023-02-22 15:26:15
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天使爱美丽：回复江老师 已经做完了，现在才发现
2023-02-22 15:51:31
江老师：回复天使爱美丽可以两种处理方式，一是冲销这个多计提的折旧金额，二是在企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额7000元（按多计提折旧调增应纳税所得额）
2023-02-22 16:16:52
天使爱美丽：回复江老师 冲销跟调增不是同时应该做的么？老师的意思是做冲销分录就不用调增是么
2023-02-22 16:29:10
江老师：回复天使爱美丽这个选择其中之一进行处理
2023-02-22 16:57:58
天使爱美丽：回复江老师 老师，我一直以为冲销跟调增是同时进行的，为什么不是同时进行啊？
2023-02-22 17:12:55
江老师：回复天使爱美丽对于去年的数据，汇算清缴是需要调增的。对于调增之后，你可以做冲销折旧，也可以不用冲折旧了
2023-02-22 17:35:23
天使爱美丽：回复江老师 但是老师，我汇算清缴已经结束了，没办法修改了，我是不是只能做一个冲销分录了？
2023-02-22 17:48:31
江老师：回复天使爱美丽只能做一个冲销分录处理。
2023-02-22 18:03:26
天使爱美丽：回复江老师 老师，我是小企业会计准则，那我的分录是不是只能做，借: 未分配利润-7000元红字，贷: 累计折旧-7000元红字，是不是只能这么做
2023-02-22 18:29:01
江老师：回复天使爱美丽你前期的折旧是计入哪个科目呢
2023-02-22 18:53:20
天使爱美丽：回复江老师 借:制造费用，贷:累计折旧
2023-02-22 19:09:23
江老师：回复天使爱美丽这个直接原样的冲减处理
2023-02-22 19:23:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
小会计制度没有以前年度损益调整 怎么调整上年度计提折旧错误
没有这个科目也可以用啊
185楼
2023-02-22 15:39:38
全部回复
萍水相逢：回复袁老师 怎么用啊 在损益类科目直接添加吗
2023-02-22 16:10:08
袁老师：回复萍水相逢是的，可以添加科目
2023-02-22 16:26:12
萍水相逢：回复袁老师 应该月末无余额吧 余额方向怎么设置?
2023-02-22 16:55:28
袁老师：回复萍水相逢设置贷方吧
2023-02-22 17:07:50
萍水相逢：回复袁老师
2023-02-22 17:31:25
袁老师：回复萍水相逢
2023-02-22 17:45:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴年报时发现 电子设备折旧21年度帐上多计折旧3261.72 正常是21年度不需再提折旧了 原值10300 20年未已累计提折旧10056.97 那汇算清缴资产折旧纳税调整表中关于这个折旧额是不用填吗 21年度多提的折旧3261.72在年报时怎么处理呢 我是要先做账务调整吧 把这部分多提的折旧做个相反的分录 然后按照账面的折旧数据填写 填完A105080资产折旧纳税调整明细表 A105000表的数据就自动带出的吗 现在对账载、税收金额有点懵
你好！21年固定资产还在使用吗？
186楼
2023-02-22 15:59:04
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师：你好，我是工业企业，今天发现19年固定资产折旧多计提了，计提分录是：借：制造费用-折旧费30000，贷：累计折旧。因为年底已经结账掉了，那我在2020你那1月要怎么调整呢，也通过以前年度损益调整吗？
制造费用不是损益科目，是成本科目，不需要通过以前年度损益，直接借：累计折旧 贷：制造费用（如果已经转入成本就生产成本）
187楼
2023-02-22 16:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
账务帐套累计折旧大于固定资产累计折旧怎么做调整分录
账务帐套累计折旧大于固定资产累计折旧怎么做调整分录
188楼
2023-02-23 15:13:11
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邹老师：回复爱笑的流沙借；累计折旧 贷；管理费用等科目
2023-02-23 15:35:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淘气的陶 发表的提问：
分录是借方：系统中转 100 贷方：累计折旧-计算机 100然而后来发现累计折旧-计算机 100元 应该给累计折旧-办公设备100，于是调整的分录如下：【贷方：累计折旧-计算机 -100 贷方 累计折旧-办公设备 100 贷方：累计折旧-计算机 -100 贷方 累计折旧-办公设备 100】，为什么要调整2遍呢，刚学会计，不太懂，请详细讲解 ？
您好，调整一遍就对了，调两遍是不对的。
189楼
2023-02-23 15:31:05
全部回复
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴年报时发现 电子设备折旧21年度帐上多计折旧3261.72 正常是21年度不需再提折旧了 原值10300 20年未已累计提折旧10056.97 那汇算清缴资产折旧纳税调整表中关于这个折旧额是不用填吗 21年度多提的折旧3261.72在年报时怎么处理呢 我是要先做账务调整吧 把这部分多提的折旧做个相反的分录 然后按照账面的折旧数据填写 填完A105080资产折旧纳税调整明细表 A105000表的数据就自动带出的吗 现在对账载、税收金额有点懵
您好 既然发现了错误，先调整财务报表，然后根据正确的财务报表，填写105080。 105080填好后，都有链接，105000自动调整。
190楼
2023-02-23 15:42:02
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 侯 萍 发表的提问：
老师，您好，请问以前月份没有计提折旧的，后面可以补提吗，会计登录分录怎么做
可以后面补提折旧的，计提折旧的分录是一样的，只是在摘要里面注明计提折旧的期间即可。
191楼
2023-02-23 15:53:08
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
问已中断的折旧，现补提的折旧用调整吗？前期会计作账留残值太大，所以又补提，再提3年，残值为零，担心年汇，用调整折旧的费用吗？
你好，汇算需要调整折旧。
192楼
2023-02-23 16:17:59
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不忘初心：回复月月老师 我问了几次，有说调，有说这是估计变更不用调，我愁愁愁，
2023-02-23 16:58:26
月月老师：回复不忘初心你好，补提以前年度折旧就需要汇算时调高费用。
2023-02-23 17:23:04
不忘初心：回复月月老师 费用调整使费用减少
2023-02-23 17:51:57
月月老师：回复不忘初心你好，你不是补提折旧，使费用变大吗。
2023-02-23 18:04:46
不忘初心：回复月月老师 变大了，年汇调小不？
2023-02-23 18:25:58
月月老师：回复不忘初心你好，补提费用变大，汇算清缴应该费用调大，利润减小。
2023-02-23 18:50:06
不忘初心：回复月月老师 已作账费用，意思年汇算不用调整？
2023-02-23 19:01:48
月月老师：回复不忘初心你好，已经及费用，汇算就不用调整了。
2023-02-23 19:16:14
不忘初心：回复月月老师 怕税局不认
2023-02-23 19:30:02
月月老师：回复不忘初心你好，正常增加折旧没问题的。
2023-02-23 19:49:39
不忘初心：回复月月老师 我这是正常吗？
2023-02-23 20:09:49
月月老师：回复不忘初心你好，正常的残值5%，如果你的残值以前预留比较大，可以修改的。
2023-02-23 20:24:09
不忘初心：回复月月老师 我修改后残值为零行
2023-02-23 20:54:07
月月老师：回复不忘初心你好，残值为零不行。如果为零，咨询一下当地税务局，是否需要出具一个报告。
2023-02-23 21:07:13
不忘初心：回复月月老师 有老师说现在折旧可提完
2023-02-23 21:28:24
月月老师：回复不忘初心你好，残值可以是0，是吗，你要和当地税务局沟通一下。
2023-02-23 21:39:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 隐... 发表的提问：
这边查到2019年9月份多计提了折旧，现在是2020年4月份了，如何做调整分录？要用以前年度损益调整科目吗？
你好，您单位的汇算做完了么
193楼
2023-02-24 15:23:35
全部回复
隐...：回复立红老师 做完了
2023-02-24 15:41:43
立红老师：回复隐...你好，如果做完， 需要用以前年度损益调整来调整 贷，以前年度损益调整 正数 贷，累计折旧 负数 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，利润分配——未分配利润
2023-02-24 16:03:46
隐...：回复立红老师 我汇算的时候有纳税调增 还要做第二笔分录吗
2023-02-24 16:15:44
立红老师：回复隐...你好，如果汇算时已经调整，就不需要做第二笔了
2023-02-24 16:36:33
隐...：回复立红老师 第一个分录以前年度损益调整在贷方正数吗
2023-02-24 16:53:13
立红老师：回复隐...你好，是的，是贷方正数
2023-02-24 17:04:04
隐...：回复立红老师 第一个分录可以借 累计折旧 正数吗
2023-02-24 17:27:42
立红老师：回复隐...你好，如果财务软件可以取得借方数，是可以的
2023-02-24 17:55:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
18年12月折旧因为折旧年限折错了，导致多计提，是不是在19年年报上调整？制造费用多计提了怎么处理？
您好，您应该来说是调整2018年度的所得税汇算清缴报表的，
194楼
2023-02-24 15:38:10
全部回复
咘咘：回复文老师 18年年报要去税务局修改？
2023-02-24 15:58:36
文老师：回复咘咘是的，是到税务局窗口去更正的
2023-02-24 16:08:44
咘咘：回复文老师 不能在19年年报上调整？
2023-02-24 16:31:44
文老师：回复咘咘应该来说是不可以调整在19年度的
2023-02-24 16:42:19
咘咘：回复文老师 调到19年有影响？
2023-02-24 17:06:11
文老师：回复咘咘那就影响了2019年当年度的利润，按照权责发生制的原则，是应该追溯调整的
2023-02-24 17:35:16
咘咘：回复文老师 19年的折旧也是跟着18年走的，那个年限本来是5年，计提做的是3年，所以19年利润也要调整
2023-02-24 18:05:07
文老师：回复咘咘您19年也是需要调整的，
2023-02-24 18:31:21
咘咘：回复文老师 所以能不能一起调整到19年？
2023-02-24 18:54:01
文老师：回复咘咘严格来说还是不可以的，因为您18年是需要补税，涉及滞纳金 的
2023-02-24 19:08:07
咘咘：回复文老师 19年制造费用-折旧多提，材料少领，这个怎么调整，
2023-02-24 19:31:59
文老师：回复咘咘那就补入材料，冲减折旧，您这都结转主营业务成本了吗，冲折旧的，借累计折旧贷以前年度损益调整 ，补入材料的，借以前年度损益调整贷原材料，然后以前年度损益调整科目的余额转利润分配--未分配利润
2023-02-24 19:48:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Aban 发表的提问：
跨年度计提折旧，所得税怎么调整
你好！借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
195楼
2023-02-24 15:55:37
全部回复
Aban：回复QQ老师 我司享受西开优惠政策，若我司变更固定资产的净残值（率），需要备案去税务备案吗
2023-02-24 16:26:25
QQ老师：回复Aban你好！范围内的不用。
2023-02-24 16:50:32
Aban：回复QQ老师 从5%变为0
2023-02-24 17:02:00
QQ老师：回复Aban你好！那需要费案的。
2023-02-24 17:30:11
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