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调整多计提的折旧会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧175元，今年如何做分录调账
你好！直接用未分配利润科目代替损益类科目红字冲回就可以
196楼
2023-02-24 16:20:59
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天使爱美丽：回复QQ老师 借:制造费用-175红字，贷:未分配利润-175？
2023-02-24 16:43:45
QQ老师：回复天使爱美丽你好！ 借未分配利润 贷 累计折旧 红字
2023-02-24 17:08:27
天使爱美丽：回复QQ老师 老师，是这样么？
2023-02-24 17:20:22
QQ老师：回复天使爱美丽你好！都是红字的。否则凭证式不平的
2023-02-24 17:33:43
天使爱美丽：回复QQ老师 老师，我去年多折旧，就意味着多进费用了，挤占利润了，所以今年这175应该进未分配利润里，增加未分配利润，是吧
2023-02-24 17:47:20
QQ老师：回复天使爱美丽你好！未分配利润贷方增加 所以做借方红字就是贷方蓝字啊
2023-02-24 18:02:27
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 567 发表的提问：
达到，预订可使用状态，但未办理竣工决算的固定资产，应按照估计价值确认成本，并计提折旧待竣工结算后再按实际成本调整，原来暂估价值，但不需要调整，原来已计提的折旧额，我想问 竣工结算后调整的会计分录怎么做呢
同学你好，只要调整固定资产入账价值，不需要调整折旧额。比方说之前暂估固定资产100万，年限10年，计提折旧10万。后面发现固定资产入账价值应该是110，那只要调整10万就可以。 借:固定资产10 贷:在建工程等10 以后折旧计提=（110-10)/9=11.11
197楼
2023-02-27 15:32:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 健忘的猫咪 发表的提问：
以前年度多计提的固定资产折旧，在今年怎么调整？
给反冲调整回来 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
198楼
2023-02-27 15:45:51
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 有有 发表的提问：
固定资产折旧之前计提多了，后面怎么调整呀
你好，冲减多计提的
199楼
2023-02-27 16:11:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配折旧费跟计提折旧费会计分录是一样的吗
一样的
200楼
2023-02-28 15:07:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明理的往事 发表的提问：
补计提去年的累计折旧，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，这笔分录做完以后，资产负债表和利润表勾稽关系就不对了，要怎么调整
您好 用了 以前年度损益调整科目 资产负债表和利润表勾稽关系不对是正常情况 不需要调整
201楼
2023-02-28 15:36:00
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明理的往事：回复bamboo老师 “未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数=利润表“净利润”本年累计 如果用了 以前年度损益调整了 是不是会有调整的这个差额，就是补计提折旧的这个数字
2023-02-28 15:57:09
bamboo老师：回复明理的往事是的 这样理解正确的
2023-02-28 16:15:24
明理的往事：回复bamboo老师 但是这差算下来，不是调整的这个数字，所以不知道是不是哪里不对
2023-02-28 16:44:30
bamboo老师：回复明理的往事那您期间损益科目都结转了么
2023-02-28 17:06:36
明理的往事：回复bamboo老师 当期的损益都结转了
2023-02-28 17:19:42
bamboo老师：回复明理的往事那有没有成本类科目？
2023-02-28 17:49:12
明理的往事：回复bamboo老师 没有成本类科目
2023-02-28 18:15:16
bamboo老师：回复明理的往事那科目余额表是平的么
2023-02-28 18:26:36
明理的往事：回复bamboo老师 科目余额表也是平的
2023-02-28 18:39:28
bamboo老师：回复明理的往事那您差额可以对应在科目余额表里面找到么
2023-02-28 18:52:26
明理的往事：回复bamboo老师 差额是 调整的金额+科目余额表里的“本年利润”期末余额
2023-02-28 19:17:59
bamboo老师：回复明理的往事本年利润期末余额有没有在未分配利润体现？
2023-02-28 19:32:12
明理的往事：回复bamboo老师 什么意思，本年利润是年末的时候转到未分配利润的
2023-02-28 19:44:05
bamboo老师：回复明理的往事平时也要在利润分配-未分配利润里面体现的 只是年末的时候写分录
2023-02-28 19:54:08
明理的往事：回复bamboo老师 所以需要调整哪里吗
2023-02-28 20:17:17
bamboo老师：回复明理的往事把本年利润金额并入资产负债表未分配利润栏次就好了
2023-02-28 20:33:41
明理的往事：回复bamboo老师 资产负债表里的未分配利润 是包含本年利润+未分配利润的
2023-02-28 21:00:59
bamboo老师：回复明理的往事期末数是包含本年的净利润跟期初的未分配利润
2023-02-28 21:29:18
明理的往事：回复bamboo老师 现在算下来是这样的 “未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数+以前年度损益调整金额=科目余额表“本年利润”期末余额
2023-02-28 21:45:24
bamboo老师：回复明理的往事那把科目余额表“本年利润”期末余额并入到“未分配利润”期末数
2023-02-28 21:55:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户br9v57 发表的提问：
计提折旧费 其中车间和厂部分别怎么做会计分录
你好，车间的借制造费用贷累计折旧， 厂部的借管理费用贷累计折旧。
202楼
2023-02-28 15:48:51
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 犹豫的大米 发表的提问：
我们的固定资产原值1400万，累计折旧790万，净值610万，但是前任会计在用软件建账时，固定资产原值只录入750万，然后累计折旧没有录入。我现在要调整，请问怎么调整？调整分录是什么？？是不是借:固定资产650万，借:以前年度损益调整140万，贷累计折旧790万？
你好，你这个调整的是很麻烦的 借：固定资产650 贷：对应的资产或 负债等科目 650 然后 借：以前年度损益调整 790 贷：累计折旧 790
203楼
2023-02-28 15:58:43
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犹豫的大米：回复王超老师 老师，你的这个答案不对吧？？
2023-02-28 16:16:58
犹豫的大米：回复王超老师 借：以前年度损益调整790 贷：累计折旧790 之前的累计折旧都已经计入成本或费用了，你现在还借损益调整790万，最后结转进利润分配-未分配利润里面，不是重复结转折旧了吗？
2023-02-28 16:45:34
王超老师：回复犹豫的大米你好，前面的是调整固定资产原值的，后面那个是调整累计折旧的。 因为一般来说，计提累计折旧是 借：管理费用 贷：累计折旧 现在用以前年度损益调整进行调整
2023-02-28 17:11:38
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 磨 发表的提问：
老师你好，18年少计提折旧费40 请问分录怎写 ？是不是借以前年度调整40贷 累计折旧40 借利润分配 未分配利润40 贷以前年度调整40呢
是的 在本期资产负债表未分配利润期初数 反映
204楼
2023-02-28 16:08:59
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磨：回复阿文老师 哦谢谢
2023-02-28 16:34:10
阿文老师：回复磨不客气 希望能帮到你 请给与好评
2023-02-28 17:03:53
磨：回复阿文老师 老师，那账做好了后，是不是还要调2018年的资产负债表期末数呢。要怎么调？
2023-02-28 17:16:58
阿文老师：回复磨调整现在当期的资产负债表期初数
2023-02-28 17:29:40
磨：回复阿文老师 调19年的期初吗？是直接改数字吗？
2023-02-28 17:57:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 希望 发表的提问：
调整去年多计提利润25000元。会计分录怎么做
多计提的利润25000？您之前的分录是什么？
205楼
2023-03-01 15:50:10
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希望：回复张艳老师 那计提利润要怎么做的？这是面试的一道题
2023-03-01 16:09:23
张艳老师：回复希望利润是结转损益科目形成的。 借：本年利润 贷：XX费用 主营业务成本 借：主营业务收入 贷：本年利润 最终本年利润的余额就是利润了。
2023-03-01 16:33:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
2018年以前购入的固定资产 碰上新规定的500万一下允许一次性计提折旧的调整会计分录怎么做？
你好 财税〔2018〕54号：规定在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
206楼
2023-03-01 15:59:15
全部回复
清荷善水：回复老江老师 2018以前购入的设备依旧按以前的折旧继续计提完为止吗？ 不需要调整分录？
2023-03-01 16:11:58
老江老师：回复清荷善水是的，这个规定仅适用于18-20年新购的设备
2023-03-01 16:40:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 正直的镜子 发表的提问：
您好，小企业会计准则的企业如有折旧计提多了，而且跨年了，也是通过借累计折旧，贷管理费用来调整就可以了吗
你如果之前汇算清缴调增了用利润分配
207楼
2023-03-01 16:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NING 发表的提问：
老师，请问我上任会计把电脑等电子设备都放入办公费中，我需要调整出来并计提折旧，应如何处理
你好！建议你这个不要调了。调会给自己带来很多不必要的麻烦。
208楼
2023-03-02 15:12:26
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
一个公司，固定资产台账， 计提了折旧，计提了1年 突然中间有一年，账上不计提了。 我做 以前年度损益调整,分录是这么做吗?借:以前年度损益调整贷:累计折旧借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整是这样吗
你好，你的分录是正确的。
209楼
2023-03-02 15:20:18
全部回复
辛勤的劳动：回复月月老师 老师.您好/ 以前几年内公司有块银行利息没有入账? 我做调整,是这么做分录吗? 借:以前年度损益调整 贷:财务费用-利息收入 借:银行存款 贷:以前年度损益调整吗
2023-03-02 15:37:33
月月老师：回复辛勤的劳动你好 借：以前年度损益调整 负数 贷：银行存款 负数 借：利润分配-分配利润 负数 贷：以前年度损益调整 负数 综合调整完看是否需要补缴所得税。
2023-03-02 15:56:29
辛勤的劳动：回复月月老师 以前几年内公司有块银行利息收入没有入账?（老师 是银行利息收入 ） 我做调整,是这么做分录吗? 借:以前年度损益调整 贷:财务费用-利息收入 借:银行存款 贷:以前年度损益调整吗
2023-03-02 16:11:00
月月老师：回复辛勤的劳动你好，分录我发给你了。
2023-03-02 16:38:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Tony Chopper 发表的提问：
工业，折旧计提能否调整
你好，是之前折旧方法或年限有错误需要更正吗
210楼
2023-03-02 15:49:58
全部回复
Tony Chopper：回复邹老师 嗯，有些固定资产计提金额太少了，想调整一下
2023-03-02 16:09:57
邹老师：回复Tony Chopper你好，之前如果确实有错误是可以调整的
2023-03-02 16:22:58
Tony Chopper：回复邹老师 那我该如何调整？
2023-03-02 16:34:25
邹老师：回复Tony Chopper你好，比如少计提了就补计提，借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧
2023-03-02 16:59:16
Tony Chopper：回复邹老师 账套上不要的二级科目能否删除
2023-03-02 17:09:39
邹老师：回复Tony Chopper你好，已经发生了业务的明细科目是无法删除的
2023-03-02 17:23:37
Tony Chopper：回复邹老师 但是那些科目现在已经不要了
2023-03-02 17:51:52
邹老师：回复Tony Chopper你好，发生了业务的哪怕余额是0的也无法删除的
2023-03-02 18:05:14
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