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调整多计提的折旧会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 隐... 发表的提问：
调整上年度多计提折旧，会计分录如何做？
您好， 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
1楼
2022-12-13 10:23:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
2楼
2022-12-13 11:52:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小周 发表的提问：
去年折旧计提多计提了，今年要怎么调整写分录
借累计折旧贷利润分配未分配利润。
3楼
2022-12-13 13:06:30
全部回复
小周：回复郭老师 不是做以前年度损益调整吗
2022-12-13 13:31:14
郭老师：回复小周是企业会计准则做账吗？
2022-12-13 13:57:29
小周：回复郭老师 小企业会计准则
2022-12-13 14:23:21
郭老师：回复小周那就按我写的那个就可以
2022-12-13 14:33:59
小周：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-13 15:00:29
郭老师：回复小周不用客气，工作愉快。
2022-12-13 15:11:13
小周：回复郭老师 老师帮忙看看呢，净利润只有195248，怎么做账软件里面有这么大的数字啊
2022-12-13 15:35:20
小周：回复郭老师 没有分配过利润
2022-12-13 15:52:22
郭老师：回复小周你好，有什么疑问吗？
2022-12-13 16:02:31
郭老师：回复小周在汇算清缴的时候调增就可以
2022-12-13 16:16:39
小周：回复郭老师 没有这么大利润，利润表应该是对的，软件里面不知道是什么情况
2022-12-13 16:31:10
郭老师：回复小周利润分配负数余额，他表示亏损。
2022-12-13 16:57:31
小周：回复郭老师 那我现在要怎么调整呢，利润表上的是对的
2022-12-13 17:13:55
小周：回复郭老师 这两个是对的，那系统出来的数字怎么不一致呢
2022-12-13 17:37:58
郭老师：回复小周申报企业所得税汇算清交的收案，利润表的来多计提的折旧，在固定资产折旧摊销表里调增就可以啊，其他的都不影响。
2022-12-13 18:03:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海英 发表的提问：
借：管理费用一折旧贷：累计折旧金额数多计提了，怎么调整及调整分录怎么做？
你好 借：管理费用一折旧 负数多提的金额 贷：累计折旧 负数多提的金额
4楼
2022-12-13 14:11:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 木易联 发表的提问：
老师请问您：固定资产多提折旧如何做调整会计分录？
你好，可以做分录冲销多计提 借；累计折旧，贷；管理费用等科目
5楼
2022-12-13 15:24:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
折旧2017年少提折旧56800元，2018年1月到8月多提折旧4000元，计算错误了，会计分录该怎么做呢？去年的折旧还用调整所得税做分录吗？
您好，2017年少计提的折旧56800元，借：以前年度损益调整，56800元，贷：累计折旧，56800元。同时，借；利润分配-未分配利润，56800元，贷：以前年度损益调整，56800元，去年的所得税不需要调整了，因为少计的费用，税务一般是不让调整申报表并退税了。今年多计提的冲回，借；管理费用-折旧费等科目，负数4000元，贷：累计折旧，负数4000元。
6楼
2022-12-13 16:17:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
7楼
2022-12-13 17:31:34
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2022-12-13 17:55:58
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2022-12-13 18:11:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 高华玲 发表的提问：
您好，请帮忙写一下跨年多计提累计折旧的调整分录
你好，跨年多计提累计折旧，这样做调整分录 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
8楼
2022-12-13 18:25:13
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海贝老师
职称：注册会计师
4.85
解题: 0.04w
引用 @ 大气的钢铁侠 发表的提问：
(1)2018年11月末该车间设备计提折旧额为10200元，年折旧率为6%。(2)2018年11月购入设备1台，原值20000元，已安装完工交付使用。 (4)2018年11月发外单位大修设备1台原值50000元。 50000 (3)2018年11月将原来未使用的1台设备投入车间使用，原值10000元。 (5)2018年11月进行技术改造设备1台，当月交付使用，该设备原值为20000(6)2018年12月该车间设备计提折旧21000元。 要求:假定该公司2018年11月末计提折旧数正确，验证该企业当年12月计提否正确。如果不正确，请进行审计调整分录
1、（2+1+5+20）*0.06/12+1.02=1.16 2、多提折旧 2.1-1.16=0.94万元，冲回 借 累计折旧 0.94 贷 制造费用 0.94
9楼
2022-12-13 19:37:20
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
2017年多计提了折旧55.59，2018年是如何做调整分录
你好，借累计折旧 贷利润分配
10楼
2022-12-13 20:41:18
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萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 多计提的折旧分录是：借累计折旧贷利润分配-未分配利润
2022-12-13 21:11:10
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，对的没错，是这样。
2022-12-13 21:31:52
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 如果是学校多计提折旧了，该如何做账
2022-12-13 21:50:10
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，公立学校一般不计提折旧，如果计提折旧的，多计提了，也是 借 累计折旧。
2022-12-13 22:17:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个年度多提了折旧，汇算清缴做了调整，会计分录如何处理
你好，借 累计折旧 贷利润分配 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
11楼
2022-12-13 21:40:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我去年多提折旧了，去年的分录是: 借:管理费用，贷: 累计折旧，今年调整的话，借:累计折旧，贷:利润分配-未分配利润，这样的话累计折旧调整了，可是管理费用没调整，可以么
你20年汇算清缴调增的可以 不调增利润分配改管理费用
12楼
2022-12-13 23:04:38
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天使爱美丽：回复郭老师 20年我没有调增去年多提的折旧费，那我今年直接做分录借: 管理费用 1750红字，贷: 累计折旧 1750红字？
2022-12-13 23:23:42
郭老师：回复天使爱美丽你好，二零年可以这么做的。
2022-12-13 23:34:13
天使爱美丽：回复郭老师 那为什么只能调增后才能借:累计折旧，贷:利润分配-未分配利润呢
2022-12-13 23:51:32
郭老师：回复天使爱美丽一九年你如果做了管理费用，你二零年影响二零年的利润了不是吗？一九年已经调整了，调增啦，没有抵扣所得税，你在影响了二零年不就少抵扣了
2022-12-14 00:20:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
现在才发现6月份计提折旧的时候多计提了一分，要做什么分录调整呢
借；应交税费 贷税金及附加 0.01
13楼
2022-12-14 00:30:53
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弄花香满衣：回复邹老师 老师，不是税金哦，是折旧
2022-12-14 00:58:53
邹老师：回复弄花香满衣借；累计折旧 贷；管理费用等科目 0.01 不好意思
2022-12-14 01:25:04
弄花香满衣：回复邹老师 摘要就写调整可以吗？还是要写调整6月计提
2022-12-14 01:37:20
邹老师：回复弄花香满衣你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2022-12-14 01:56:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，去年折旧多提了1750元，分录是借:制造费用-累计折旧1750，贷:累计折旧，今年调整如何做分录？
借：制造费用-累计折旧-1750 贷:累计折旧-1750
14楼
2022-12-14 01:54:38
全部回复
天使爱美丽：回复江老师 这不跟我的分录一样么
2022-12-14 02:22:46
江老师：回复天使爱美丽是负数冲销了，你看1750元之前有一个负号
2022-12-14 02:49:10
天使爱美丽：回复江老师 老师，我多计提费用，不是应该调整到未分配利润里了，
2022-12-14 03:03:50
江老师：回复天使爱美丽制造费用是计入库存商品的成本，最后这个库存商品是否销售还不一定 ，就是不一定结转了主营业务成本
2022-12-14 03:32:22
天使爱美丽：回复江老师 去年12月的折旧，商品已经销售了，
2022-12-14 03:43:02
江老师：回复天使爱美丽按上述的冲销分录做，全部的错误的凭证更正后，再重新按正确的账务处理做
2022-12-14 03:56:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 想静静 发表的提问：
多计提的累计折旧上年度怎么做分录 是不是借，累计折旧，贷以前年度损益调整
你好，是的
15楼
2022-12-14 03:08:25
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