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调整多计提的折旧会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 还单身的玉米 发表的提问：
2019年9月新购汽车一辆，价31.25万元，应如何做会计分录和计提折旧
你好 借；固定资产（不含税价款+购置税），应交税费——应交增值税（进项税额），贷； 银行存款等科目 次月可以一次性计提折旧 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
106楼
2023-01-28 17:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 香蕉仙人掌 发表的提问：
做汽车租赁的，公司的车还没完全买下来，以每月月供的方式取得的汽车，每月计提折旧，但是现在车子我们公司还没供完，折旧也没计提完，就有个客户过来买了那辆车，我应该如何做会计分录？
月供没有还完允许你们出售的吗
107楼
2023-01-29 16:15:31
全部回复
香蕉仙人掌：回复郭老师 我们公司给月供给我们车的那个供应商，然后客户给月供我们
2023-01-29 16:45:40
郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借应收账款贷固定资产清理应交税费， 把固定资产清理结转到资产处置损益。
2023-01-29 17:09:40
香蕉仙人掌：回复郭老师 就好像，车子的全款是十万，然后要月供3年也就是36个期，一个月要还月供2777.78元，，然后公司的车子是按3年计提完折旧的，，现在才计提了半年，折旧的计算方式是减去了残值的。 这时有个客户过来说要买这车子，，款项共十万也是，首付给了8000，剩余的九万二按36期还款，，，这我怎么做分录（麻烦明细点，非常感谢感激）
2023-01-29 17:38:05
郭老师：回复香蕉仙人掌你好，折旧计提了多少 固定资产原值是多少
2023-01-29 17:59:34
香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年1583.34，原值10万
2023-01-29 18:21:48
香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年15833.34，原值十万
2023-01-29 18:36:40
郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧1583.34 固定资产清理 贷固定资产10万。
2023-01-29 19:00:00
郭老师：回复香蕉仙人掌销售出去开的发票金额是多少？或者是你买给对方是多少钱。
2023-01-29 19:23:42
香蕉仙人掌：回复郭老师 卖给对方总额是十万，但是属于分期付款的，收了8000元的首付，，剩余九万二，每月收2555.56，上面的固定资产清理是多少
2023-01-29 19:47:31
香蕉仙人掌：回复郭老师 不开发票
2023-01-29 20:09:48
郭老师：回复香蕉仙人掌借银行8000 应收92000 贷固定资产清理10/1.13 应交税费10/1.13*13% 第一个固定资产清理10-1583.34
2023-01-29 20:20:35
郭老师：回复香蕉仙人掌不开发票，一样做账的。
2023-01-29 20:30:58
香蕉仙人掌：回复郭老师 那我现在每月还要付月供然后还要计提折旧，这些依然还是借应付，贷银行，然后折旧的时候还是借管理费用-折旧，然后贷累计折旧，是这样吗，车子卖出去了，但是我们公司还没付完那车子的月供，还是说不用计提折旧了，就直接付月供，做月供那比分录就可以了
2023-01-29 20:59:34
郭老师：回复香蕉仙人掌不折旧 需要还贷款，按月还贷款的
2023-01-29 21:13:39
香蕉仙人掌：回复郭老师 对，按月还款的
2023-01-29 21:36:21
郭老师：回复香蕉仙人掌贷款需要按月，作者就不需要了，固定资产都已经清理了，不能折旧了
2023-01-29 21:59:51
香蕉仙人掌：回复郭老师 哦哦，那车子到时候被客户月供完以后，是不是还要做一笔结转的会计分录，还是说现在每月做一笔结转分录，那分录又是如何做的
2023-01-29 22:24:11
郭老师：回复香蕉仙人掌结转什么业务的分录？
2023-01-29 22:42:14
香蕉仙人掌：回复郭老师 做汽车租赁的，平时客户租了车收的钱他也会做借应收，贷主营业务收入，收到钱的时候也有借银行，贷应收，那每月收到客户打来的钱，不用转到主营业务收入吗？这笔业务能在利润表里反应出来吗
2023-01-29 23:04:45
郭老师：回复香蕉仙人掌之前做了收入，不能重复做了 借应收账款贷主营业务收入，这一笔可以在利润表体现的
2023-01-29 23:22:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 缘份 发表的提问：
办公设备一次性计提折旧会计分录怎么做
借；管理费用 贷；累计折旧
108楼
2023-01-29 16:43:18
全部回复
缘份：回复邹老师 是可以一次性计提折旧的吧
2023-01-29 17:09:51
邹老师：回复缘份你好，单价在5000元以下的固定资产是可以的
2023-01-29 17:30:16
缘份：回复邹老师 我们就是买的办公电脑
2023-01-29 17:46:54
邹老师：回复缘份符合上述条件，是可以一次性计提折旧的
2023-01-29 18:05:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
公司购入汽车一台 用于公司使用 计提折旧 有个残值的话，达到使用年限，如果继续使用的话，会计分录是不是就不用做了
你好 是的 不在做折旧分录 等着你变卖或者报废处理在做分录了
109楼
2023-01-29 17:02:59
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?徐微微：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-01-29 17:32:16
?徐微微：回复meizi老师 累计折旧期末贷方余额 需不需要处理了
2023-01-29 17:46:26
meizi老师：回复?徐微微你好 不用暂时不处理
2023-01-29 18:10:37
?徐微微：回复meizi老师 报废时：借-固定资产清理和累积折旧 贷-固定资产 是不是
2023-01-29 18:25:45
meizi老师：回复?徐微微你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理
2023-01-29 18:37:05
?徐微微：回复meizi老师 老师为什么还要借营业外支出 贷固定资产清理
2023-01-29 18:51:47
meizi老师：回复?徐微微你好 你不是报废了 吗 不然你固定资产清理解放有余额 你的转出去
2023-01-29 19:18:56
?徐微微：回复meizi老师 好的 明白 谢谢
2023-01-29 19:47:12
meizi老师：回复?徐微微不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-01-29 20:14:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 林 发表的提问：
你好老师我们是旅游客运公司，我公司有一辆旅游客车怎样计提折旧，会计分录怎样做谢谢
借主营业务成本折旧 贷累计折旧
110楼
2023-01-30 15:53:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Half apple 发表的提问：
请问出租场地给对方经营，出租方和承租方如何计提折旧？具体会计分录？
你好，出租场地给对方经营属于经营租赁，由出租方摊销，承租方不摊销 如果做无形资 产核算 分录 借：其他业务成本 贷：累计折旧
111楼
2023-01-30 16:12:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阔达的水杯 发表的提问：
企业销售部门有一台设备，用直线法按月计提折旧，折旧额为 元。 请问老师这个题的会计分录怎么写
月折旧额=原值*（1-残值率）/折旧年限/12 借销售费用 -折旧费 贷累计折旧
112楼
2023-01-30 16:26:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 精明的鞋子 发表的提问：
收到学院投资转入厂房一栋，原值100万，计提折旧180000元，协议确认投资额为860000元，怎么做会计分录
你好 借：固定资产  860000 贷：实收资本  860000
113楼
2023-01-30 16:48:41
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 对、 发表的提问：
那个年数总和法计提折旧的会计分录咋写呢
借：管理费用-折旧 贷：累计折旧
114楼
2023-01-30 17:02:58
全部回复
对、：回复文文老师 借不应该是制造费用吗？
2023-01-30 17:31:19
文文老师：回复对、若是生产用设备，借制造费用
2023-01-30 17:47:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
那么老师次月计提折旧是一次性全部计提完，还是按照以前那种分月计提年底再调整了扣除
您好 固定资产税法可以一次性计入当期费用 会计的话还应该按照以前那种分月计提
115楼
2023-01-31 16:11:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
上年度计提累计折旧时，贷：累计折旧，误操作成贷：固定资产，请问老师如何调整，会计分录如何做？管理费用数字没有错！
需要做调整分录 借：固定资产 贷：累计折旧
116楼
2023-01-31 16:22:19
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蓝色多瑙河：回复张艳老师 老师不通过以前年度损益调整科目吗？按你说的做，不是固定资产增加了吗？
2023-01-31 16:40:29
张艳老师：回复蓝色多瑙河这个不需要使用以前年度损益调整科目，因为没有涉及到损益科目，固定资产不是增加了，而是恢复到正确的数字。因为您之前错误的分录中有一个贷方的固定资产
2023-01-31 17:07:39
蓝色多瑙河：回复张艳老师 怎么老师的答案都不一样啊？什么原因？
2023-01-31 17:28:11
蓝色多瑙河：回复张艳老师 如果按你说的，借固定资产不是就增加了吗？固定资产是不是贷方负数？
2023-01-31 17:50:11
张艳老师：回复蓝色多瑙河借：固定资产 贷：累计折旧 这个分录运用直接调整法调整您之前的错误分录，您之前的错误分录中，不是有个贷方固定资产，这是错误的，会导致固定资产减少，所以您要在借方做固定资产，这样一借一贷，不就没影响了嘛 别的老师怎么回答的，截个图上来，咱们分析一下
2023-01-31 18:17:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
去年多计提了折旧，今年怎么调，分录怎么做
借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
117楼
2023-01-31 16:45:41
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
累计折旧上年度提多了 现在怎么调整呢
通过以前年度损益调整 借 累计折旧 贷 以前年度损益调整 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
118楼
2023-01-31 16:59:59
全部回复
萍水相逢：回复罗老师 第二步分录是不是借贷反了?
2023-01-31 17:31:59
萍水相逢：回复罗老师 还是直接第二种处理
2023-01-31 17:55:52
罗老师：回复萍水相逢第二个写反了，谢谢提醒。
2023-01-31 18:15:21
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师 2020年固定资产折旧费计提多了，今年如何调整，小企业会计制度？
小企业会计准则的话直接把多计提的负数冲销
119楼
2023-02-01 16:00:51
全部回复
1184368902：回复马老师 老师 跨年了，是借：管理费用-折旧费 -1000，贷：累计折旧-1000？
2023-02-01 16:28:10
马老师：回复1184368902下企业跨年不跨年都一样  企业会计准则的才涉及夸年  
2023-02-01 16:50:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丁叮 发表的提问：
发现之前多计提了折旧费，这个月如何调整？
您好，是以前年度的吗，以前年度的损益类科目冲减，需要用以前年度损益调整，贷以前年度损益调整贷累计折旧负数，然后结转以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润
120楼
2023-02-01 16:12:11
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