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调整多计提的折旧会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小叶子10325279 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，我现在才发现每月按了含税金额作为原值计提小汽车的累计折旧额，造成多计提了折旧，现在需要怎么做分录来调整折旧差异？
如果是当年的借累计折旧，借管理费用付出。
121楼
2023-02-01 16:27:11
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郭老师：回复小叶子10325279借累计折旧，借管理费用，负数 跨年了，借累计折旧贷利润分配未分配利润，但是你需要调增的，如果不调增都做到管理费用负数。
2023-02-01 16:41:38
小叶子10325279：回复郭老师 要怎么操作调增呢？我是按含税价作为原值多计提折旧了
2023-02-01 17:07:03
郭老师：回复小叶子10325279105080这个表格里面有一个第五列，在这里面填写减少的金额就可以的。
2023-02-01 17:31:22
小叶子10325279：回复郭老师 老师，我可以不操作调整，都统一做到管理费用负数，是吗？因为我觉得做调增很麻烦呢。
2023-02-01 17:54:36
郭老师：回复小叶子10325279可以的，可以这么做的。
2023-02-01 18:17:24
小叶子10325279：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-01 18:32:22
郭老师：回复小叶子10325279不用客气，工作愉快。
2023-02-01 18:44:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天逸 发表的提问：
请问老师，17年累计折旧少计提，18年要如何调整，分录咋做？谢谢
你好，你可以做这个分录补计提少计提的折旧 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧
122楼
2023-02-01 16:56:59
全部回复
天逸：回复邹老师 要结转到未分配利润吗？谢谢
2023-02-01 17:20:14
邹老师：回复天逸你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-01 17:32:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
固定资产折旧多计提了，怎么做调整呢？要通过以前年度损益吗？分录怎么写呀？
需要，借：累计折旧贷：以前年度损益调整
123楼
2023-02-02 16:15:06
全部回复
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 釷釷 发表的提问：
请问老师：固定资产折旧计提多了，现在跨年了，但是没有汇算，怎么做调整分录？
你好，如果做进2021年账 冲减多计提的金额 借：费用（负数） 贷：累计折旧(负数) 如果做到2022年账，金额不大可不使用以前年度损益调整，金额较大，使用以前年度损益科目调整
124楼
2023-02-02 16:39:37
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釷釷：回复小钰老师 2021年已经结帐了，金额是一万，该怎么做呢？不做以前年度损益调整，该怎么做？
2023-02-02 17:09:08
小钰老师：回复釷釷你好，不做以前年度损益调整就直接补提折旧就可以。分录就是正常计提折旧的分录
2023-02-02 17:34:39
釷釷：回复小钰老师 老师，不是少提了，是去年2021年多计提了，多记入管理费用了，
2023-02-02 17:44:46
小钰老师：回复釷釷多计提了，就做红冲分录，最好调整以前年度损益。
2023-02-02 17:56:06
小钰老师：回复釷釷将费用科目换成年度损益科目就行
2023-02-02 18:16:10
小钰老师：回复釷釷多了就减少，少了就补提，分录是一样的，只是金额正负的问题。然后自己判断一下，金额是否重大，建议还是使用以前年度损益调整。汇算清缴的时候，不管你提了多少分录，都需要按照税收政策来确定实际所得税的，对所得税影响不大。主要影响财务报表
2023-02-02 18:34:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
税局备案时电子设备是5年折旧，6月份算折旧的时候算错了，算成3年折旧，多计提的的部分可以在7月份调整过来吗，如何调整呢。
你好！可以调整过来做原分录红字就可以
125楼
2023-02-02 16:56:59
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黎界界老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 顺利的泥猴桃 发表的提问：
你好，老师我们属于民办非盈利学校，2020年11到2021年2月累计折旧提多了1154.4请问怎么调整，如何做会计分录
固定资产折旧已经计提的不能够转回，已经计提足够了的，下个月开始不在计提折旧就好了。
126楼
2023-02-05 18:21:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
2018年计提折旧得科目和金额做错了，在2019年怎么调整啊
你好 多提了还是少提了 可以通过以前年度损益调整来做
127楼
2023-02-05 18:30:01
全部回复
1358035012：回复答疑苏老师 不是，我把销售费用-累计折旧，选成了销售费用-办公费了
2023-02-05 18:54:34
答疑苏老师：回复1358035012你好 那你直接调就可以 借销售费用 累计折旧 贷销售费用 办公费
2023-02-05 19:13:40
1358035012：回复答疑苏老师 哦，不用以前年度调整啦？
2023-02-05 19:27:31
1358035012：回复答疑苏老师 2018年计提得社保，把个人承担得社保，也放到销售费用里面了，2019年怎么调整啊
2023-02-05 19:39:11
答疑苏老师：回复1358035012你好 是的 这个就不需要用以前年度损益调整了 因为一级科目销售费用互相抵消了
2023-02-05 19:54:03
1358035012：回复答疑苏老师 那我问的社保得2018那个凭证，怎么在2019年处理啊
2023-02-05 20:05:45
1358035012：回复答疑苏老师 老师里
2023-02-05 20:29:13
答疑苏老师：回复1358035012你好 那就需要用以前年度损益调整来做 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 然后 借以前年度损益调整 贷 利润分配
2023-02-05 20:47:17
1358035012：回复答疑苏老师 以前年度调整得金额就是我把个人社保和代扣代缴得个人所得税得合计金额是吧？
2023-02-05 21:00:31
1358035012：回复答疑苏老师 以前年度调整得金额，就是我把个人社保和代扣代缴得个人所得税放到销售费用-工资里，得合计金额是吧？
2023-02-05 21:19:56
1358035012：回复答疑苏老师 现在是费用-工资比应付职工薪酬得贷方余额多啊。多得部分就是我把个人社保和个人所得税得金额，也放到销售费用-工资，里面了
2023-02-05 21:42:52
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
这个题未投入使用的机器设备计提折旧的10万元如何调整呢
“未使用的机器设备不需要要计提折旧。10万元调增
128楼
2023-02-05 18:45:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 殷勤的手套 发表的提问：
该公司计提折旧的会计分录
同学你好 借费用科目 贷累计折旧
129楼
2023-02-06 16:05:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Miss&sunshine 发表的提问：
老师请问出售就设备会计分录怎么写？设备原值47万，已计提折旧44.65万，出售价10万
借：固定资产清理 2.35 累计折旧 44.65 贷：固定资产 47 借：银行存款 10 贷：固定资产清理 10 借：固定资产清理 7.65 贷：资产处置损益 7.65
130楼
2023-02-06 16:29:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 落后的美女 发表的提问：
新公司购买土地，不计提折旧，怎么做会计分录
你好，用途是？
131楼
2023-02-06 16:40:10
全部回复
落后的美女：回复邹老师 生产用地
2023-02-06 16:55:41
邹老师：回复落后的美女计入在建工程核算
2023-02-06 17:11:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 火星上的微笑 发表的提问：
公司购入一辆车，首付51314元，分24个月还，每月还5408元，请问老师应该怎么做会计分录，还有应该以那个金额计提折旧？
您好，是银行贷款的是吧，借固定资产进项税额贷银行存款长期借款，，按固定资产的总金额计提折旧
132楼
2023-02-06 16:50:59
全部回复
火星上的微笑：回复文老师 但这个金额里面不是包含利息费吗？
2023-02-06 17:17:36
火星上的微笑：回复文老师 首付已经付了
2023-02-06 17:40:34
火星上的微笑：回复文老师 不考虑税的问题
2023-02-06 17:56:22
文老师：回复火星上的微笑每月的还款是包含利息吗
2023-02-06 18:13:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清恬 发表的提问：
购买的空调这个怎么作会计分录，当月计提折旧，还是下个月。
借固定资产贷，银行存款增加的次月计提折旧，
133楼
2023-02-07 15:42:33
全部回复
清恬：回复玲老师 是不是下个月，借管理费用，贷累计折
2023-02-07 15:55:32
玲老师：回复清恬您好，是的，就是这个分录
2023-02-07 16:12:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
去年有一项设备未计提折旧，今天发现的 会计分录如何写
借以前年度损益调整 贷累计折旧
134楼
2023-02-07 16:04:13
全部回复
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
接受捐赠的计提折旧会计分录是什么
接受捐赠资产确认为固定资产后，其折旧和正常的固定资产折旧方法是一致的。
135楼
2023-02-07 16:28:56
全部回复
会计学堂洪老师：回复吕老师 那就看是固定资产的用途而取决于解方为什么科目吗？
2023-02-07 16:53:08
吕老师：回复会计学堂洪老师是的，如果是用于管理部门就是管理费用，如果是销售部门就是销售费用，如果是生产部门就是制造费用。
2023-02-07 17:20:32
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