首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整多计提的折旧会计分录
分享
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 戴消灭星星kfby 发表的提问：
老师，问一下，去年有多计的费用要在今年冲掉是应为多计提折旧费了。 科目是,借：管理费用-累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 吗？
1. 借 累计折旧 贷 ：以前年度损益调整；2. 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
211楼
2023-03-02 16:02:37
全部回复
戴消灭星星kfby：回复罗老师 老师，您写的分录1中的累计折旧是管理费用下的二级明细科目累计折旧，还是固定资产下的备抵账户累计折旧？
2023-03-02 16:38:11
罗老师：回复戴消灭星星kfby固定资产的下的累积折旧
2023-03-02 17:07:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Aime 发表的提问：
老师，您好！发现一笔固定资产去年多折旧一个月，该怎么调整？
你好！通过以前年度随意调整科目冲回就可以
212楼
2023-03-02 16:23:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
19年计提研发设备折旧时会计分录做错了，做成借:管理费用-研究与开发费-折旧费 贷:固定资产-设备 现在该怎么调整呢？
借：固定资产 贷：累计折旧
213楼
2023-03-05 16:59:28
全部回复
下雪天：回复辜老师 老师:这个对去年有没有影响啊？比如资产负债表有没有影响？
2023-03-05 17:27:33
辜老师：回复下雪天这个对报表没有影响的
2023-03-05 17:48:21
下雪天：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-05 18:13:11
辜老师：回复下雪天好的，客气，帮到你就好
2023-03-05 18:31:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凶狠的老虎 发表的提问：
老师，您好。18年累计折旧多计提了，19年怎么调整呢？小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目吗？
你好 是的 直接用未分配利润来做 借累计折旧贷未分配利润
214楼
2023-03-05 17:24:43
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 九剑 发表的提问：
小企业会计准则，不能对已计提足折旧的固定资产折旧年限调整，如果没有计提足的可以调整吗？还是一定要通过长期待摊费用核算？
您好，可以调整，但是不是长期待摊费用，大改造的话，需要转到在建工程，然后再重新转固定资产
215楼
2023-03-05 17:30:31
全部回复
Vanessa老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 玩命的犀牛 发表的提问：
有折旧的固定资产盘盈会计分录中，固定资产和以前年度损益调整会计分录的数目是重置成本还是扣除折旧后的重置成本呢？
同学，你好。是重置成本。
216楼
2023-03-05 17:57:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问：
老师，公司5年前购入的加油站，因为没有发票，入账后没有计提折旧。现在能补提折旧吗？借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录可以吗？
可以，可以 可以，可以
217楼
2023-03-06 15:21:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
老师，这个补计提折旧的分录，没有以前年度损益调整是不是也可以忽略，直接，借:利润分配～未分配利润，贷:累计折旧
你好，没有以前年度损益调整科目的企业，可以直接 借:利润分配～未分配利润，贷:累计折旧
218楼
2023-03-06 15:32:06
全部回复
姚翠翠：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-06 15:46:40
邹老师：回复姚翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 15:58:11
姚翠翠：回复邹老师 老师，在问一个问题，汇算我是通过调增累计折旧，和调减业务招待费，补交所得税，所得税的分录和累计折旧的记帐分录不冲突吧！
2023-03-06 16:28:04
邹老师：回复姚翠翠你好，不冲突的，是分别做相应账务处理的
2023-03-06 16:49:02
姚翠翠：回复邹老师 老师。一个固定资产，计提完折旧需要两个会计科目冲销掉吗？
2023-03-06 17:17:56
邹老师：回复姚翠翠你好，处置需要这样处理 借；累计折旧 贷；固定资产
2023-03-06 17:42:07
姚翠翠：回复邹老师 老师，这样处理处理以后如果固定资产还有许多余额是不是代表着就是残值。这样是不是就不用处理了。
2023-03-06 18:01:34
邹老师：回复姚翠翠你好，如果还有余额，说明有残值，需要把残值转为营业外支出才是的
2023-03-06 18:16:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 布丁 发表的提问：
填写企业所得税汇缴清算，调整了固定资产累计折旧多计提了三个月，多计提了管理费用，现在都补缴税款，现在分录怎么写
借：应付账款等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～所得税 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
219楼
2023-03-06 15:56:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 认真的缘分 发表的提问：
上年度工资已经计提，今年发放，会计分录怎么做调整
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
220楼
2023-03-07 14:39:37
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，现已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？
你好，不知道是哪些分录有误，但一般是多计提的用红字冲销，少计提的在本年补提就行了。
221楼
2023-03-07 15:09:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 自由的金针菇 发表的提问：
去年12月份计提税多了1分，1月份实际缴款少1分，涉及跨年的会计分录怎么调整？
你好，具体的是哪一个税款的？
222楼
2023-03-07 15:16:01
全部回复
小文
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，先已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？麻烦老师写出详细的会计分录，万分感谢！
分录： 1、补计提2017年3月工资： 借：以前年度损益调整----管理费用等 贷： 应付职工薪酬 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整--管理费用等 2、如果是多计提，则做相反分录。
223楼
2023-03-07 15:46:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
您好老师，我司2018年有笔分录是补计提2017年的折旧是借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 这笔调整的费用在汇算清缴年报里要填在哪个表呢？
要在资产摊销折旧的表格里填写的
224楼
2023-03-07 15:53:59
全部回复
芯俊：回复暖暖老师 2018年的折旧费是20万，2017年补提的折旧费是10万，在资产摊销折旧表的本年折旧摊销项和累计折旧摊销都是填30万是吗？
2023-03-07 16:25:54
暖暖老师：回复芯俊本年累计是30.总数累计还要加上以前年度的
2023-03-07 16:38:27
芯俊：回复暖暖老师 2018年度是20万，以前年度的是10万。本年累计是填20万，总数累计的加上以前年度的10万，就是30万？
2023-03-07 16:59:05
暖暖老师：回复芯俊对的，你说的非常的对
2023-03-07 17:12:37
芯俊：回复暖暖老师 就像这个表一样是吗？
2023-03-07 17:37:12
暖暖老师：回复芯俊资产的计税基数和原值是一个数字
2023-03-07 17:52:48
芯俊：回复暖暖老师 嗯，其他的就是填对了是吗？
2023-03-07 18:10:40
暖暖老师：回复芯俊是的，其余的是对的了
2023-03-07 18:39:01
芯俊：回复暖暖老师 太感谢您了，今天问两次这个问题，他们的回答是直接计入折旧，我反复提了以前年度的要调增还是调减，他们都说不用。我不相信继续提问。结合老师讲的课程你的答案跟我的几乎一致。非常感谢老师！
2023-03-07 19:07:13
暖暖老师：回复芯俊不客气，麻烦给予五星好评好评
2023-03-07 19:28:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
225楼
2023-03-08 14:48:13
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料